重点知识
1. 银行的资产负债表由哪几部分构成？请简要说明。 银行的资产负债表由资产和负债两部分组成。其中资产部分的主要项目有准备金（又称库存现金）、托收中款项、银行同业存款、证券、贷款以及其他资产。负债部分主要包括支票存款、非交易存款、借款以及银行资本。
从财务的角度看，银行的表外业务是指银行从事的不列入资产负债表、但是能够影响银行当期损益的经营活动。目前，银行的表外业务主要包括有贷款出售、金融衍生工具交易、贷款承诺等。表外业务是银行经营利润的重要来源，同时也容易放大银行的经营风险。
2. 银行的表外业务如何界定？其主要形式有哪些？请简要说明。 从财务的角度看，银行的表外业务是指银行从事的不列入资产负债表、但是能够影响银行当期损益的经营活动。目前，银行的表外业务主要包括有贷款出售、金融衍生工具交易、贷款承诺等。表外业务是银行经营利润的重要来源，同时也容易放大银行的经营风险。
3. 表外业务的风险管理工具有什么？请简要说明 ① 内部控制制度。
② 风险敞口设置上限，例如在险价值方法。 ③ 压力测试。
4. 银行经营过程中四大管理的基本内容有哪些？请简要阐述。 商业银行为实现利润最大化，在管理资产与负债的时候，需要着重考虑以下四大管理：
① 流动性管理
为确保手头有足够的现金，能够应付由于储户提取现金或者要求支付等原因引起的存款减少，商业银行需要进行流动性管理，即保持足够的流动性资产来履行银行向储户进行支付的义务。
② 资产管理
银行必须同时确保贷款和证券的最高回报率、降低风险、通过持有流动性资产提供足够的流动性。可由如下途径实现：寻找既愿意支付高利率、又不可能对贷款违约的借款人；购买高回报低风险的证券；实行多样化以降低整体风险；提高流动性管理水平。
③ 负债管理
一般包括负债结构的调整、存款种类的设置、存款利率的确定、存款方式的选择、借入资金方式的选择、借入资金量的控制、存款与借入资金计划的编制与执行等。
④ 资本充足性管理 因为如下原因，银行必须进行资本充足性管理：银行资本可以预防银行破产；银行资本规模影响银行所有者（股东）的回报；监管当局对银行资本的最低规模提出了要求（银行资本金要求）。
5. 银行可通过何种方式实现对资本充足比例的调整？请简要说明。
要降低银行资本相对于资产的规模：
① 回购银行股票，从而缩小资本金的规模；
② 增加向股东支付的股利，从而减少银行的留存收益和资本； ③ 保持银行资本不变，但是通过发行定期存单等方式获取新的资金，并将其用于发放贷款或者购买证券，以扩大资产规模。
要提高银行资本相对于资产的规模：
① 发行股份（普通股）来筹集资本。
② 减少银行向股东支付的股利，从而增加留存收益和银行资本。
③ 保持资本不变，但通过减少贷款发放或出售证券等方式缩小资产规模，并用所得到的资金减少负债。
6. 银行经营过程中如何管理信用风险？有哪些具体手段？请简要说明。 信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。
由因为信息不对称问题存在，贷款市场上容易发生逆向选择以及道德风险，影响银行经营管理。为管控银行经营管理中信用风险，可采取如下措施：甄别；贷款专业化；长期客户联系；贷款承诺；抵押品与补偿余额；信用配给。
7. 商业银行是如何管理利率风险的？请简要说明。
利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。 巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。
一般而言，商业银行可以通过久期缺口和利率敏感型缺口来把控商业银行的利率风险。目前，规避利率风险的金融工具有：浮动利率存单、期货、利率选择权、利率交换、利率上限等。
重点名词
1. 支票存款
支票帐户(支票账户)也称支票存款，是指存于银行或其他金融机构中的能够开支票的账户，用专业术语来讲就是“活期存款及其他支票存款”。 一般说来，支票账户没有利息,主要供个人开私人支票用。
2. 银行同业存款
银行同业存款主要是指商业银行对其他商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款业务。
3. 贷款承诺
贷款承诺是银行承诺（在未来一个给定的时期内）向企业提供给定金额以内的贷款，利息则与某种市场利率相关。对于企业而言，贷款承诺的好处是在企业
需要资金的时候为其提供资金来源，对于银行的好处是贷款承诺有助于建立长期客户联系，为信息收集提供便利。
4. 信用配给
金融机构应对逆向选择以及道德风险的一种途径：即即使借款人愿意支付给定利率，甚至更高利率，也拒绝向其发放贷款。信用配给的形式有两种：其一，贷款人拒绝向借款人发放任何贷款，即使后者愿意支付更高的利率；其二，虽然贷款人会向借款人发放贷款，但是贷款金额会低于借款人要求。
5. 资本充足性管理
银行的资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限额；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需资本的具体目的。随着金融竞争的日益激烈，商业银行的经营风险增大，自身拥有充足的资本和监管当局对银行资本充足性要求都具有十分重要的意义。
6. 巴塞尔协议
巴塞尔协议是巴塞尔银行监管委员会成员，为了维持资本市场稳定、减少国际银行间的不公平竞争、降低银行系统信用风险和市场风险，推出的资本充足比率要求。该协议对于资本组成、风险加权资本计算以及资本充足比率标准的设定有详细的规定，以加强对于银行监管、降低银行经营整体风险。
7. 宏观审慎监管
宏观审慎监管是为了维护金融体系的稳定，防止金融系统对经济体系的负外部溢出而采取的一种自上而下的监管模式。
与微观审慎监管不同，宏观审慎监管以防范金融危机为目的，关注金融系统风险的部分内生性特征而不仅仅只重视外生性风险。同时，宏观审慎监管关注“给定时点上风险跨机构之间的分布及整个系统中风险的跨时间分布”，即横向与时间两个维度。其中，横向维度关注因金融机构之间的相关性与同质性而产生的共同风险敞口问题，而共同风险敞口被认为是危机时期大量金融机构相继破产的重要原因；时间维度方面则关注如何抑制金融体系内在的顺周期特征。
8. 久期缺口
久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额，银行可以使用久期缺口来测量其资产负债的利率风险。
久期缺口=资产加权平均久期–(
总负债总资产)×负债加权平均久期
当久期缺口为正值时，资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积。
米什金《货币金融学》第9章
