文祥渔业2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2019年文祥渔业成本费用总额为3,872.68万元，其中：营业成本为1,906.53万元，占成本总额的49.23%；销售费用为304.03万元，占成本总额的7.85%；管理费用为1,469.28万元，占成本总额的37.94%；财务费用为192.18万元，占成本总额的4.96%；营业税金及附加为0.67万元，占成本总额的0.02%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称 成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 2019年 数值 3,872.68 1,906.53 304.03 1,469.28 192.18 0.67 百分比(%) 100.00 49.23 7.85 37.94 4.96 0.02 数值 2018年 百分比(%) 100.00 47.12 7.31 39.17 6.69 0.02 2,757.63 1,299.36 201.71 1,080.19 184.5 0.62 2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页
文祥渔业2019年成本费用总额为3,872.68万元，与2018年的2,757.63万元相比有较大增长，增长40.44%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加607.17万元，管理费用增加389.08万元，销售费用增加102.32万元，资产减值损失增加8.76万元，财务费用增加7.68万元，营业税金及附加增加0.05万元，共计增加1,115.06万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2019年 数值 3,390.8 1,906.53 0.67 304.03 1,469.28 192.18 百分比(%) 100.00 56.23 0.02 8.97 43.33 5.67 数值 2018年 百分比(%) 100.00 45.38 0.02 7.04 37.72 6.44 2,863.54 1,299.36 0.62 201.71 1,080.19 184.5 3、营业成本控制情况
2019年营业成本为1,906.53万元，与2018年的1,299.36万元相比有较大增长，增长46.73%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为304.03万元，与2018年的201.71万元相比有较大增长，增长50.73%。2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页
文祥渔业2019年管理水平报告
