xxxxxxx路立交桥工程
成本分析报告
编制：XXXXXX 审核： XXXXXX 批准：XXXXXX
XXXX路立交桥项目部
二○XXXX年五月
一、项目概况：
XXXXXX路立交桥工程，主要包括道路、桥梁、排水工程等内容。 1、项目名称：XXXX路立交桥工程 2、合同额：81864670.33元(含甲供钢材)
3、合同工期：2010年9月6日～2011年6月30日
4、开竣工日期：2010年9月6日，受地铁施工、业主征地、管线迁移等因素影响，竣工日期目前尚不确定
5、付款方式：按月支付进度款的80%，工程竣工前检查后审计前付至85%，工程审计后付至95%，剩余5%保修期满后支付。
二、太原路立交桥合同内项目整体成本分析 1、成本测算清单
依据总包合同、施工图纸、分包合同和商务标书，扣除甲供钢材、工程暂列金初步确定XXX路立交桥合同内施工产值为61759293.27元。
2、合同内项目成本测算盈亏分析
截止到2014年8月底，合同内项目完成外部施工产值44750642.47元，详见下表：
分项工程 调流路 灌注桩 桥梁主体 桥梁附属、道路、排水 实体使用材料 产值/元 1321732.32 7666838.96 12595029 4408324.2 成本/元 1280804.31 2883053.27 11754906.69 5085537.69 盈(亏)/元 40928.01 4783785.69 840121.83 -677213.49 3091114.32 含钢模板 备注 16525216.26 13434101.94
非实体零星材料 机械费 试验费 水电费 临建费 文明施工费 办公楼装修 板房装修 登报费用 间接费 税金 小计 公司管理费 合计 0 856316.75 -856316.75 含泵送费44.166万元 办公楼租赁 274152.37 1959349.83 542560 347086 1112024.52 160000 362661.5 129130 78327.5 18000 3043394.16 1722514.72 -542560 -72933.63 -1112024.52 -160000 -362661.5 -129130 -78327.5 -18000 -3043394.16 236835.11 1940224.41 -5620680.69 44750642.94 42810418.15 5620680.69 44750642.47 48431098.74 -3680456.27 注：1）间接费成本包含保险费227847.8元、办公费338298.87元、管理人员工资1763700元、其他费用分摊713547.49元，合计3043394.16元。
2）水电费、试验费、机械费、钢筋及砼超量等应分包承担的部分均已从分包结算中扣除。
3)桥梁附属、道路、排水分项成本中，有很多项目应是桥梁主体分包来完成，但桥梁主体分包不干（结算已扣），由其他分包来实施。其他分包项产值上体现不出，导致该项相对成本增加。
3、盈亏情况
3.1外部盈利：44750642.94-42810418.15=1940224.41元
3.2内部亏损：44750642.47-48431098.74=-3680456.27元 4、盈亏情况分析 4.1外部盈利情况分析
4.1.1合同内项目产值44750642.47万元，外部盈利1940224.41万元，净利润率3.7%，盈利及净利润率较低主要原因：
4.1.1.1财务统计实际砼用量比项目部统计砼用量少1651665元，出现原因是路桥与预拌合并时账目出错，分析表中按财务数据计入，相当于项目少发生成本1651665元。
4.1.1.2调流路工程在XXX路立交桥招标完成，根据业主要求分包合同签订我方只能收取3%管理费，成本分析中按公司收取分公司12.56%管理费计入。
4.1.1.3桥梁主体工程投标价格偏低，分包单价偏高，分包单位XXXX公司钢筋超量较多（结算已扣），XXX分包公司在实际施工时有些项目及文明施工本应他们来做，但其未做由其他分包来做（结算已扣），其他分包产值上体现不出该部分内容，但其他分包成本上体现出该部分内容。
4.1.1.4排水工程设计变更较大，将原有砖砌检查井全部变更为钢筋砼预制检查井，价格相差较大，目前产值计算仍按原投标价格计算。该项内容与业主结算时可以调整。
4.1.1.5工程拖延时间太长，管理人员工资、水电费、其他费用分摊都相应增加，工程实体材料价格，人工费上涨均是造成外部利润率较低的主要原因。
4.1.2不确定因素：
经纬公司有合同未签订，与我方存在争议较多，最终结算值尚未确定；
道路、排水、沥青砼等剩余工程分包合同尚未签订，原因是工程拖延时间太长，人工费、材料费、机械费上涨幅度较大，总包合同条款不利，业主调价不确定，按投标价格公司提取12.56%管理费后分包，偏离市场价格较大，目前对少部分已干工程暂按10%提取管理费，还未与分包洽商，最终结算值尚不确定。
4.2内部盈亏情况分析
4.2.1公司收取12.56%的管理费太高，是造成内部亏损的最主要原因。
4.2.2工期拖延时间太长，外部产值净利润率低。
4.2.3总包合同条款不利，对工期延误经济索赔造成极大困难。 4.2.4剩余工程若业主最终不能给予调价，加上公司收取管理费较高，太原路立交桥内部亏损将进一步加大。
5.减少亏损措施
5.1积极协调业主及政府相关部门对工期延误造成的已完实体工程给予调价补偿。
5.2对于工期延误造成的非工程实体费用损失，协调业主给予适当补偿。
5.3对于剩余工程建议应该在业主给出明确调价方法和调价内容后再行施工。
5.4经济索赔已经上报业主，造价咨询单位正在审核。已完工程索赔金额722.9万元，剩余工程索赔金额531.96万元，非工程实体费用索赔金额679.3万元，合计索赔金额1934.16万元。
三、合同外项目成本分析 1、合同外项目测算盈亏
截止到2015年5月底，合同外项目完成外部施工产值2059.4万
某立交桥工程成本分析报告
