我国“保理”主要经营模式介绍
根据我行最新国内保理业务管理办法,现将本业务作如下介绍:一、本业务涉及到的几个定义
(一国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售货物或提供服务所产生的应收账款转让给我行,由我行为卖方提供应收账款管理、保理融资及为买方提供信用风险担保的综合性金融业务。其中,我行为卖方提供的应收账款管理和保理融资服务为卖方保理,为买方提供的信用风险担保服务为买方保理。工程保理是指工程承包商或施工方将从事工程建设服务形成的应收账款转让给卖方保理行,由保理行提供综合性保理服务。
(二卖方(供应商、债权人:对所提供的货物或服务出具发票的当事方,即保理业务的申请人。
(三买方(采购商、债务人:对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方。
(四应收账款:本办法所称应收账款指卖方或权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求买方或义务人付款的权利,包括现有的金钱债权及其产生的收益,包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金,以及担保权利、保险权益等所有主债权、从债权以及与主债权相关的其他权益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款发票实有金额:是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
(五保理监管专户:指卖方保理行为卖方开立的用于办理保理项下应收账款收支业务的专用账户。该账户用途包括:收取保理项下应收账款;收取其他用以归还我行保理融资的款项;支付超过保理融资余额以外的应收账款等。卖方不能通过应收账款专户以网上银行或自助设备等形式开展任何业务。
二、保理业务分类
(一按是否对保理融资具有追索权,我行国内保理分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款,卖方保理行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务;无追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后,若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款,卖方保理行无权向卖方追索未偿还融资款。
三、应收账款的范围、条件及转让方式 (一可办理国内保理业务的应收账款范围:
1、因向企事业法人销售商品、提供服务、设施而形成的应收账款;
2、由地市级(含以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款;
3、由军队军级(含以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款;
(二应收账款必须符合以下条件:
1、应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生;
2、应收账款权属清楚,没有瑕疵,卖方未将其转让给任何第三人,也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权;
3、卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款。 (三以下应收账款不得办理工程保理业务: 1、账龄超过1年的应收账款;
2、应收账款受让日到应收账款到期日不超过15天(含的应收账款; 3、具有保证金性质的应收账款;
4、为非我行项目贷款支持的房地产开发项目提供建筑施工服务而形成的应收账款;
5、工程质保金形成的应收账款;
6、未按合同约定完成施工进度,且未经施工方或承包商与买方(项目业主、监理人三方确认的应收账款;
四、融资比例对无追索权单保理业务,单笔保理融资金额不超过应收账款发票实有金额的80%;对有追索权保理及无追索权双保理业务,单笔保理融资金额不超过应收账款实有金额的90%;对追加足额有效担保或符合信用方式用信条件的保理业务,融资比率可放宽至100%;部分有特殊需求的须报一级分行及以上审批。
五、融资期限
保理融资期限应根据应收账款还款期限等因素,按照以下原则合理确定: (一货物贸易项下保理及医保保理的融资到期日不超过应收账款 到期日+30天;工程保理项下融资到期日不超过应收账款到期日+ 90天。 (二分期付款的工程保理融资期限一般在1年之内; (三保理融资到期后不得办理展期和再融资。
(四保理业务手续费应按照《中国农业银行中间业务收费标准》及相关规定,在融资发放前一次性收取。六、保理融资客户准入条件
六、卖方办理保理融资业务,买卖双方除具备在我行办理信贷业务的一般条件外,还应具备以下基本条件:
1、买卖双方是境内依法注册登记的企(事业法人和其他经济组织。
2、卖方产品/服务质量稳定、销售渠道畅通,履约能力强;内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范;具备回购应收账款的能力。
3、办理保理融资的,卖方须在我行开立保理监管专户。
4、买方经营管理规范,现金流量充足,具有按时足额支付应付账款的能力;无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
5、买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权条款。
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