财务部进行销帐处理，如果当天不能回款的经部门经理同意可以延迟一天向财务部汇报
并处理，其它部门一律不得将发票带出酒店。对丢失发票或违反发票使用规定的行为，
将从重处罚直至追究法律责任;未尽事宜以财务解释为准。 第四章 各种消费券(卡)管理
在公司用于替代现金支付住宿或餐饮等其他服务，包括免费的消费凭证。 消费券上必须注明可消费金额。 1.
2. 消费券不能兑换现金，并且未使用的价值不被偿还。 3. 消费券必须在消费前出示。
4. 消费券上必须注明有效使用期限，过期作废。 5. 所有消费券由财务部按序号控制并保存。 6. 所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。 7. 公司员工不能使用消费券，特殊情况例外。
8. 消费券在申请或发放中，不得作假或发放与此无关人员，一经查出，严肃处理。 9. 申请免费消费券，应事先填写申请表，注明时间及原因，而后经部门经理及总经理批准。 10. 任何消费券如延期使用，需由财务经理和总经理同意，并在消费券上签字确认，在原来
的消费券上注明延迟的日期，方可生效。
11. 所有消费券均由财务部保管、发放，任何部门需要领取消费券时，由财务部负责保管人
员登记消费券号码、领取日期等资料，并由领取人签收。 12. 消费券根据其发放的性质，相应作帐务处理。
13. 如果为IC卡，亦由财务部控制，包括:制卡、更换、充值等等
第五章 收据管理
收据是财务部用以记录和证明业务事项的的书面凭证，开具收据的情况罗列如下:收取客户的定金以后须退还得;借款人归还借款;员工缴纳的制服保管金;收回的赔偿款;收取支票、发票等一些重要的凭证资料;代收代之的款项;预收款。
1、确保开具收据的真实性和完整性。未发生业务时不得开具， 2、酒店营业收据应确保合法有效，并由专人保管、领用、发放。 3、收据填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次、一次复写，内容一致， 第4页
4、因工作失误或其他原因开错的，要加盖“作废”章，并将全部联次与存根订在一起，不可
私自销毁。
5、开具收据应使用中文，可同时使用英文。
6、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管
理人统一保管。
7、收据按号码必须连续使用。
8、所领用收据出现问题，由责任人承担。 第六章 资金以及审批权限管理 (一)库存备用金管理
1、核定总出纳用于支付零星开支的库存备用金为5000元;采购部门备用金2000元。 2、备用金不得以任何理由挪作它用，总出纳对领用备用金的各部门人员每月一次核查，违者报财务经理追究处理。
3、备用金限额根据实际经营情况可作增减，调整前各部门营业点会同收银领班提出书面申请，经财务经理、总经理批准后，使用新的限额。
(二) 现金的日常管理
1、不得以白条抵库，现金日记账日清月结，每天和库存现金相符; 2、保险箱钥匙、抽屉钥匙必须随身携带，做到人离柜锁; 3、大量现金的解交和提取，必须有二人同行，酒店保安接送; 4、在现金结算中，长款作为营业外收入处理，短款由经手人承担; 5、在公司提供验钞设备、用具的前提下，收到的假币由经手人承担损失; 6、现金收支应日清月结，并与库存现金核对一致。对无合法凭证、无合规手续的，不得支付现金。
7、公司资金使用必须执行收支两条线的管理，不能随意借用和挪用，营业款无特殊情况下按时存入银行。
(三) 银行存款管理
、由总出纳保管现金支票和转账支票及法人章等，并办理支票的签发、登记、入账、销号1
等手续，签发支票人不得保管、签盖全部银行预留印鉴，财务专用章由主办会计妥善保管。 2、根据已获批准的采购单/付款单，分二种情况付款:
第一种情况:带空白支票外出采购其他付款:适用于不能事先确定收款单位和付款金额的情况，由经办人填写<空白支票申请单>，注明支票用途、限额及日期等，经财务经理审核、
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总经理批准后，开出限额支票。空白支票购货后，货到时按收货程序办理验收并入库，采购经手人待发票、收货记录齐全后，填制<付款申请单>，经部门经理签字，成本费用会计复核、财务经理、总经理批准后，编制付款凭证。总出纳在核销支票时，应核对<空白支票申请单>内容，正确无误后，将申请单附在凭证后面作附件。
第二种情况:由供应商按采购申请单送货到店，收货员凭采购单验收直送或入库物品。按供货协议隔月或分期付款的，收货员首先应将收货记录转成本费用会计，由成本费用会计复核、汇总入账，并编制应付转账凭证。所有隔月或分期支付的货款，无论发票是否与货物同到，应付转账凭证后面只附有效的收货记录、不附发票;已到发票而未付款的，发票由采购部门经办人保管，作为日后报销原始凭证。一般每月下旬为货款付款期，<付款申请单>上应注明付款单位、付款理由、付款金额等，由成本费用会计复核，财务经理审核，总经理批准后，总出纳开出支票。
3、领用的空白支票因故作废，总出纳要及时注销，加盖“作废”章，并妥善保管;支票遗失应立即挂失。
(四)营业款管理
1. 各营业点收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。
将结算各种金额跟系统核对正确以后，填写《营业缴款单》并签字，现金收入应在该班
当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口
骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加
签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未
依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本
管理办法，遭受纪律处分。
2. 每班的现金收入如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，
记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要
清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。 3. 所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。每一班
次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，
并将情况通知在班的上一级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应及时向当值的其
他人员报告，私自挪用营业款，参与或知情不报者，一律开除并追究法律及经济责任。 4. 财务核对营业款会计每天查核DRP销售数据，并调整长短款后将应收款项以OA的形式
反馈给出纳，同时出具当天长短款报表告知收银员。出纳应每天查核当天的POS机进账
明细并根据财务会计提供的数据，与银行进账明细进行查核，确认营业款准时入账。对
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有异常的数据应立即填写《营业款存行异常报表》报财务经理。 5. 确保库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用;
6. 出纳次日存储前一日营业款时，必须有防损员陪同前往存款银行，路上应避开人群，注意
财务内控管理制度
