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***集团固定资产管理制度 （试行）
1、总则
为加强固定资产的管理、保管及使用，提高固定资产利用率，根据国
家有关规定，结合集团的实际情况，特制订本制度。
2、固定资产的划分
（1）生产经营过程中使用的期限在一年以上，且单位价值在2000元以上的（含2000元）的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及器具、
工具等；
（2）单位价值在2000元以上（含2000元），并且使用期限超过一年
的不属于生产经营主要设备的物品。
3、固定资产分类
土地、房屋、构筑物、机械设备、运输设备、电器仪表设备、实验设
备、办公设备、电子设备、其他等。
4、固定资产管理架构
集团设固定资产管理组，组长为集团总裁，副组长行政总监，组员为
集团财务总监、各机构副总各下属公司总经理。
固定资产管理工作流程（附件一）；宏达集团固定资产管理组织架构图（见附件二）；资产管理责任图（附加三）；各公司或部门固定资产管理责
任图（附件四） 5、固定资产的管理责任
（1）、集团行政中心为固定资产管理的牵头部门。负责组织每年一次的固定资产盘点工作，并根据各公司的资产登记情况进行统计汇总（见附件七）；负责集团全部固定资产登记管理；负责对集团固定资产管理人员的
登记情况进行检查和管理工作（附件十一）。
（2）、各公司的行政综合部门为本公司的资产管理部门，负责本公司
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固定资产的日常管理工作。负责按类别登记固定资产统计台帐（附件八）；负责定期抽查、检查各部门固定资产情况；负责每月与财务及各部门核对固定资产台账。负责设立一名兼职固定资产管理人员负责登记管理，负责
对各资产使用部门资产管理者管理（附件十二）。
（3）、财务部门作为固定资产的核算及监督部门。负责固定资产的核算工作，负责对固定资产进行编码工作；负责登记固定资产台账工作（附件九）；负责每月末与资产管理部门（即各公司行政综合部门）核对台账工
作；负责对固定资产管理工作进行监督工作。
(4)、各公司或部门按职能划分，按固定资产使用者划分固定资产使用部门。使用部门负责对所使用的资产进行使用、保管、维护；负责登记固定资产台账（附件十） ；负责定期与资产管理部门核对台账；各部门负责
设立一名兼职固定资产管理人员对已登记资产进行管理。
6、固定资产购置
（1）、固定资产的购置实行“采购计划审批制”,即固定资产使用部门应按规定上报“采购计划单”，并附资产可行性调研报告，履行相关审批手续。
（2）、按公司规定履行合同审批程序及采购比质、比价相关程序后实
施采购。
（3）、由采购部门履行付款审批程序并进行购置。
7、固定资产验收
（1）、对购进不需安装的固定资产，资产管理部门和使用部门联合进行验收，实行“会签制”，填写“固定资产验收单”一式四联（附件十三），并由
财务人员、资产管理负责人、使用部门负责人、使用人签字。 （2）、对购进需要安装的固定资产，必须首先由供货单位、安装单位、资产管理负责人、财务负责人、使用部门负责人、使用人及相关技术人员进行验收，然后才能进行安装。固定资产安装调试运转正常达到规定
标准后，由上述验收人员在“固定资产验收单”上签字确认。
8、固定资产的报销手续及编码
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（1）、购入固定资产报账时需填写费用报销单（已履行签批手续）、固定资产发票及“固定资产验收单”一式四联；报送财务部审核编码。 （2）、财务部门根据“固定资产验收单”对资产进行编码，并将编码填列于“固定资产验收单”上，并办理报销手续。第一联使用单位留存并登记，第二联连同发票及请购核准文件由财务编制传票付款或转账后存查登记入账，同时填制《固定资产卡片》，第三联管理部门留存登记台帐，第四
联交采购中心留存。 （3）、固定资产编号
编号原则：按固定资产类别、资产类型、购置日期、资产顺序号编
制。顺序号由财务部统一编制。
资产类别：房屋代码A、 构筑物（道路）代码B 沟槽和管道代码C 机械设备代码D 仪表设备代码E 电气设备代码F 实验设备代码G、 运输设备代码H 办公设备代码I、 电子设备代码J、
其他O
购置年月：例2009年2月购入 编码为0902 资产类型：定型设备D 非标设备 F 其他Q
顺序号;00001开始排列 9、固定资产核算
（1）、财务部应对购置的固定资产按照《会计法》的要求进行核算。 （2）、固定资产因其他公司拨入或捐赠而取得的，应填明价格，如原
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价无法查明或根本无价的，由管理部门相关技术人员会同财务部予以估
列，并按固定资产增置手续办理。
（3）、固定资产自建：建造的固定资产的成本，由建造该项资产达到
预定使用状态前所发生的必要支出构成。
（4）、固定资产折旧 ①固定资产依其性质划分如下：
A房屋及建筑设施：办公室、厂房、车间、仓库、宿舍、围墙、停车
场、道路
B交通及运输设备：小轿车、客货车、推土机、起重机
C机械设备 D电气设备 E仪器仪表设备 F办公设备 G其他
②固定资产预计使用年限 A房屋及建筑设施：一般在20-40年。 办公室、厂房、车间、仓库、宿舍等、30年。 围墙、停车场、道路 、水池类池等：20年。
B交通及运输设备：一般在5-8年。 小轿车、客货车、铲车：8年。
C机械设备：（标准设备），10年。一般在8-12年。非标设备： 10
年。
D电气设备：电机、电源开关柜：20年。一般在8-12年。
E仪器仪表设备： 10年。一般在8-12年。
F办公设备：10年。一般在5-10年，计算机一般在5年。
G其他：10年
③、固定资产折旧方法：平均年限法。
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④、固定资产残值率3-5%。 10、固定资产的登记及管理、资料管理
（1）、固定资产购置后，由财务部建立固定资产明细账，进行财务核算；资产管理部门要设专人负责登记，根据“固定资产验收单”第三联填写固定资产统计台帐；固定资产使用部门要根据资产使用情况明确资产管理
人，并根据“固定资产验收单”第一联认真填写固定资产统计台账。 （2）、新购置的固定资产的合同、合格证、使用说明书、各种出厂证明、技术资料、保修证等相关资料由资产管理部门负责保管（在台账备注
中注明），并整理登记后送交资料档案室统一保管。
(3)、凡经验收合格及财务编号的固定资产，由资产管理部门以喷字或
其他方式将编号标记于该固定资产上（附件十四）。
（4）、各部门指定的固定资产负责人应妥善保管验收单的第一联，并在其背面记载资产的增减及调拨，并随时与资产管理部门、财务部核对，
保证各部门资料一致。
（5）、每月末、季、年由财务与管理部门、使用部门对固定资产台账进行核对；资产管理部门每月进行对固定资产抽查核对并予以记录；财务每季对固定资产抽查并予以记录；每年末集团进行固定资产盘点，做到
账、表、物、卡相符。
11、固定资产转移
固定资产调入、调出时应填写“固定资产转移单”一式四联（附件十五），由管理部门签章后方可进行资产转移，第一联送主管部门签认，第二联送财务部，第三联送移入部门，第四联留存。调入、调出时将该固定资产的相关资料一同转移，固定资产的编号不变，填写清楚新的使用部门，
并登记相关内容以便监督管理。
12、固定资产的转让、投资、抵押、出租或外借
（1）、固定资产转让、投资、抵押、出租或外借必须上报集团总裁或
董事长批准。
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