绿盟科技2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为61,200.2万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为16,798.14万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供213,606.3万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕152,406.09万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为171,154.04万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是184,063.51万元，实际已经取得的短期贷款金额为16,798.14万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为177,608.78万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为180,836.15万元，在5年之内偿还的贷款总规模为187,290.88万元，当前实际的长短期借款合计为16,798.14万元。
二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供215,556.11万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为61,200.2万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收利息增加431.68万元，应收账款增加1,404.01万元，预付款项增加760.71万元，存货增加3,997.02万元，其他流动资产减少84,222.83万元，共计减少77,629.4万元。应付账款增加11,613.12万元，预收款项增加3,973.15万元，应付职工薪酬增加1,247.08万元，应付股利增加59.63万元，应交税费减少762.71万元，其他流动负债减少101.53万元，共计增加16,028.74万元。
经营性资产增减变化表
项目名称 应收利息 应收账款 预付款项 存货 其他流动资产 2019年三季度 数值 431.68 78,326.37 2,642.97 10,656.5 1,176.46 增长率(%) 0 40.41 60.02 -98.62 2018年三季度 数值 0 1,882.26 6,659.47 85,399.3 增长率(%) 0 20.01 -40.38 -10.38 2017年三季度 数值 0 64,095.8 3,157.06 7,430.55 增长率(%) 0 0 0 0 0 1.83 76,922.36 -11.99 97,032.26
经营性负债增减变化表
项目名称 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他流动负债 2019年三季度 数值 11,613.12 7,700.08 4,595.04 59.63 2,865.19 0 增长率(%) 0 106.61 37.25 0 -21.02 -100 2018年三季度 数值 0 3,726.92 3,347.96 0 3,627.91 101.53 增长率(%) -100 -13.49 27.1 0 10.32 0 2017年三季度 数值 8,105.67 4,308.18 2,634.16 0 3,288.43 0 增长率(%) 0 0 0 0 0 0 内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为2,973.3万元，存货为10,656.5万元，应收账款为78,326.37万元，其他应收款为0万元，应付账款为11,613.12万元，货币资金为56,830.64万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少19,581.59万元，支付能力将会从154,355.9万元下降为134,774.31万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少2,664.12万元，支付能力将会从154,355.9万元下降为151,691.78万元。 多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从154,355.9万元下降为129,206.91万元。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加19,581.59万元，支付能力将会从154,355.9万元提高到173,937.5万元。如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加2,664.12万元，支付能力将会从154,355.9万元上升到157,020.03万元。 多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款上升25%，则该企业的支付能力将从154,355.9万元提高为179,504.9万元。
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