8 现场安 装、调试费 土地租赁10 方承担 9 装修、形 象 10 监控系统 土地租赁5 方承担 三 土建及费 用土地租用 土地租赁1100 合同中土体费、土建费，土地租赁年限20年 四 1 其他费用 可研、设 计费 暂估 50 18 2 勘察、地 勘费 暂估 4 3 安评、环 评费 暂估 10 4 5 规划测量 工程建设 6 5 监理费 6 工程建设 管理费 7 临时设施 费 8 生产人员 准备费 9 联合试运 转及验收 10 11 预备费用 办公家具 及资产购买 五
2、资金筹措
本项目资金为企业自筹资金。
总价 4 ---- ---- ----- ---- 办公家3 具，电脑等 1400 六、效益分析 （一）经济效益分析 1、评价的假设前提
通过采取降低投资成本的策略，本项目实际投资额可能比本项目建议书预计的数额低，同时本着谨慎性的原则，本财务预评价安装以下假设前提进行评价：
（1） 安装全额投资进行评价，项目总投资1400万元。 （2） 加气站按照4万方/日加气能力设计，加气站年产加气量为
1480万方。 2、销售收入及流转税金
根据市场调研的资料，湖北省现在部门地区的车用气价格在4.0元—4.5元之间。2012年3月1日完成验收及投产，初年平均销售按2万方/日计算，往后市场需求量增加，销售量第二年达产。销售收入如下表： 期限 2011 年 2012 年 4 2013 年 4 2014 年 4 2015 年 4 销售量2 （日） 销售量586 （年）
1440 1440 1440 1440 销售天然气增值税率为13％，城市建设维护税和教育费附加分别是增值税的7％和3％。经测算，达产后年销售税金及附加约为241.84万元。 3、成本费用
（1）变动生产成本（电费）
电力消耗是生产中较大的变动成本消耗。根据其他已建成加气站运行情况来看，本项目中单方生产变动成本取0.05元/方。达产后年变动生产电费为36万元。
（2）变动运输成本，从如东道武汉约900公里，按照0.75元/公里.吨计算，运输成本定额为0.486元/方。项目达产期运输成本为349.92万元/元。 （3）项目运行成本
项目投产后，运行成本按销售量每方0.15计算。达产后运行成本为108万元。 （4）折旧费
本项目年折旧费用按照新捷统一标准计算为50.92万元，土地租赁费用为每年43.2万元，合计94.12万元。
（5）（5）工资及福利：人员编制为13人，站长1人，安全员1人，财务2人，运行工9人，工资及福利费总额为34.14元；
（6）管理费用
项目投产后第一年和第二年，预计年管理费用约为50万元，项目投
产后第三年后。预计年管理费用约为70万元。
3.现金流量分析
根据投资现金流量分析的结果，主要指标为： 投资回收期3年，含一年建设期。
从现金流量分析的相关指标来看，本项目具有良好的现金流，高于行业投资基准收益率，项目从现金流量上看，具有可行性。 4.投资回收期
投资回收期为3年（税后），含一年建设期。 5.盈亏平衡点
财务盈亏平衡点BEP=固定成本/（销售收入-销售税金及附加-变动成本）=34.83％
本项目总体只要达到设计产能的34.83％，就能不亏损，具有一定的抗风险能力。 6.敏感性分析
本项目财务评价以现金流量表为基础，选取投资总额、经营成本和销售收入三个指标为基本参数，在5％-10％范围内变化情况，考擦对项目财务内部收益率的敏感性。
经敏感性分析，项目主营业务收入是最敏感的因素，其次是经营成本，最后是投资总额。 （二）社会效益分析
LNG加气站项目商业计划书
