第三章 资金管理及使用
一 业主拨付的资金直接划入公司财务部指定账户，在可用资金余额的限额内安排使用资金。
二 项目部资金按计划开支，在项目经理的统一安排下，各业务部门应严格遵守相关合同的付款条款，按照轻重缓急的原则，合理提出资金使用计划。
三 资金使用计划经项目经理审批、并报公司主管领导签批后，由公司财务部按照项目提供的收款单位及付款时点统一办理。计划外使用资金，应提前通知项目财务部，并提供必要的付款依据，以便于和公司财务部协调资金。
四 各部室（经办部门）按照资金使用计划办理付款时，应填写付款审批表。审批表应由相关部门负责人或项目主管领导填写，由公司领导同意签字后签批。签批时，经办部门应提供与付款有关的结算单、发票、合同等必要的证明性材料。对签批不符合要求及收款单位与合同签订单位、结算单位、发票开具单位不一致的付款申请，财务部将待对方单位完善手续后办理付款。
五 财务部将定期收集各部室的间接费开支原始凭据，按照规定的程序和标准审核后，由公司财务部通过网银系统直接打入经办人的工资卡内或由公司财务部委托项目部支付。
第四章 合同签订及结算中的财务管理要求
一 各业务部门对外签订合同，应按照公司合同评审的相关制度进行合同评审。未经各级评审的合同，财务部将拒绝办理付款，并由合同经办部门负担相应责任。
二 各业务部门签订的正式合同，应于合同生效后三日内报项目财务部存档。所有合同原则上至少一式二份报财务部存档原件一份，其他业务部门自存档一份，财务部将依据存档合同的相关付款条款及要求办理付款。
三 各业务部门在对外签订合同时，应充分考虑财务部提出的各项建议。对明显违反财务制度、违背财务管理及税务管理要求、增加财务风险的合同，合同签订业务部门应依据相关要求予以修改或者签订补充协议，否则财务部门将不予办理付款。
第五章 税务管理要求
一、取得合法发票是实施税务管理的前提，也是规避税务风险，进行税务筹划的必要手段。财务部将对各业务部核销的发票逐一进行验证。对无法通过验证或验
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证为假发票的原始凭据一律不予报销。
二、发票的开具要符合规定的要求，具体为：
（1）付款单位详细写明，一字不能多或少；（2）开具的时间、品名、单价、数量、金额、开具单位发票专用章，任何一项不能缺漏；（3）不得开具礼品及其他与生产经营无关的物品；（4）严格区分国税发票和地税发票，避免更换发票；（5）对于增值税专用发票、普通发票，所有税务信息必须完整及无误（可参考增值税专用发票开具的要求）。
三、经办人员取得发票后应及时验证发票的真伪。具体方法：（1）登录相关地税局或国税局官方网站查询。（2）拨打12366纳税服务热线或第一时间请求在线同事协助查询。（3）重点关注手撕发票。（4）机打发票在输入发票号码及密码后显示的开具单位应和发票专用章显示的单位一致，且一字不差。（5）增值税普通发票的校验码后6位必须保证可以看清楚，否则无法通过税务板块查验。
四、经办人员在实施物品采购及公务消费时应积极索要发票。因特殊情况确实无法取得发票的，应第一时间和财务部沟通，寻求其他符合财务规定的核销方式。严禁白条入账。
五、各业务部门在签订合同时不得明确注明不提供发票的字样。合同正式定稿前应充分考虑财务部的意见，明确对方单位的税务责任，做好税务筹划、规避项目税务风险。
六、经办人员在费用核销前应先到财务部进行费用预审，根据财务部的要求补充相关资料，以满足税务管理及筹划的要求。未经财务部预审，自行粘贴原始凭证且达不到管理要求的，经办人需重新粘贴。
第六章 经费的核销程序、标准及要求
一、项目经费的开支审批程序：经办人员提出开支申请——经办部门负责人审核 ——财务部审核金额、票据及支付方式——项目经理会签——公司领导签字。
二、项目间接费的核销审批程序：经办人员持原始凭据到财务部进行费用预审，确定费用分类及税务筹划事宜——经办部室负责人审核——财务部审核——项目经理会签——公司领导签字。
三、办公费
办公费实行定点或网络采购，根据资金情况结账。各部室应定期向办公室提出
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购置申请按程序逐级审批，办公用品由办公室统一采购、分发。若有特殊需要经主管领导批准，采购时可由相关部门和办公室人员一同前往采购。
特殊办公用品的购置经审批后由经办人自行办理，并按照费用核销的一般程序办理核销手续。
四、车辆使用费
油料费实行定点（中石化）采购、凭卡加油。维修费实行定点维修统一结算，由办公室统一办理，并凭维修清单核销；车辆保险费由公司财务部统一办理；以上所发生的费用一般计税项目需取得增值税专用发票，简易计税项目取得增值税普票核销。
五、移动电话费
项目部可享受电话费核销的人员范围及标准如下：
在岗项目主管领导：项目经理400元/月；各岗位主管300元/月；
在岗项目部室负责人200元/月；其他在岗职工100元/月、厨师等其他需求岗位人
员50元/月。
项目部设备物资管理细则
项目部各部室、各施工队：
为加强项目设备物资的管理和责任的落实，特编制本细则予以具体实施。 职责分工及工作目标：设备物资部的总目标是按时保质保量的提供设备物资，确保施工的顺利进行。物资部需满足工程部对物资、机械设备数量和使用时间节点的使用需求，不得对每次的物资、设备使用计划提出质疑，工程部要对使用计划负责任，但没有义务每次都要做出解释工作。
1、设备物资部长负责本项目的设备物资管理工作，及时采购和租赁、调配设备物资，保证本项目各项施工的顺利进行。及时准确的完成各类报表的统计上报工作，以及上级领导安排的各项工作。2.库管员负责项目设备物资的库存保管工作，确保库存设备物资的安全，做好防火、防盗、收发管理有序。
2、收料员负责项目设备物资的点验核收工作，对设备物资的点验要单证齐全，
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单、物、数量一一对应，并做好设备物资的进出数量及消耗台账。
3、物资采购管理：工程部要按月、季度编制物资计划，设备物资部依据物资计划，编制物资采购计划。项目部各科室或各施工队需要辅料或零星物资时，由各单位认真填写《材料计划单》（详见附表一）经提出材料使用计划的部门领导、项目经理签字批准后，设备物资部方可采购。特殊情况，可电话请示后先行采购，但事后，该单位也要补办手续，否则项目部将对该单位予以通报批评或处罚。
4、物资发放管理：项目部各科室及各施工队，领料前必须填写《领料单》（详见附件二），认真填写领料单位及领料人，经物资主管签字后交给库管员，方可予以领料。特殊情况，可电话请示后予以领料，但事后，该单位也要补办手续，否则项目部将对该单位予以通报批评或处罚。
5、机械设备管理：机械设备的使用应贯彻人机固定的原则，按机械设备性能使用，充分发挥机械效能，保证安全生产。各机械设备司机在空闲时做好机械保养与维修，充分发挥各自的功效。租赁机械设备，若因机械设备自身原因造成停工修理的，按照合同要求执行。机械设备司机要坚持持证上岗，严禁非本机械设备司机和无操作证者上机作业，持实习证者不准单独顶班作业。各机械严格按照操作规程去作业，严禁酒后作业。违章作业的，每次罚款500元及以上，造成机械设备损失和人员伤害的，当事人承担一切责任。机械设备司机手机要24小时开机，做到随叫随到，听从调度指令安排。各机械设备司机，要认真如实填写机械使用时间表。每天的机械设备使用时间表，司机签字后必须由现场调度对使用时间予以签认，没有调度的签认无效。
6、商品砼管理：商品砼由工程部按设计分项工程提供方量，经工程部向搅拌站要方，试验室对到场商品砼的质量进行监督，对不合格的商品砼严禁使用，并退货。工程部技术员负责商品砼的收方，收方中严格按照报方量收方，如亏方要及时要求搅拌站补方，如超方只对报方量进行签认。工程部负责向设备物资部报送经工程部签字认可的商品砼送货单，由设备物资部进行收集和整理商品砼送货单，每月20日将该月的商品砼使用情况报送给计划部，计划部按设计方量对实际使用方量进行核定，如发生超方，其超方费用按合同在施工队的工费中扣除。
7、机具管理：要办理好机具的交接手续，施工队对机具的使用要爱护，并妥善保管，若发生丢失或损坏，按机具原值进行赔偿。如经查实为故意丢失或损坏的，
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将对责任人或单位予以1000元及以上的罚款。机具使用完毕后，施工队要将其清理干净，做好维修保护，并及时交回入库，按物资规定码放整齐，加以保护。对不服从设备物资部管理的施工队，设备物资部予以该施工队每次罚款1000元及以上，罚款直接在该施工队的工费中扣除。
8、租赁物资的管理：设备物资部要按计划和要求租赁设备物资，并对进场租赁设备物资进行验收，对专业性较强的物资，可以汇同相关科室一起进行验收、清点、登记入账，并按规定进行物资的保管和发放。对不符合要求的物资严禁签收，否则对当事人予以100元的罚款，情节严重的将予以重罚和处分。租赁物资清退时，要认真清点核对和登记，并及时办理结算工作。
9、收料管理：收料员每天要将收料物资进行登记，并设立台账，对收料物资要核对是否有采购计划，对收料物资的数量、规格、材质、尺寸、重量、大小、单位、价格等逐一核对，是否与送货单上的项目一一对应。如收料物资与送货单不符，严禁签收。收料员要掌握工程需求物资的使用部位、技术标准，及时和部长沟通，掌握所验收物资的规格型号、技术标准和生产厂家，严格按采购合同条款验收物资的数量、质量。项目经理部供应物资，经过磅后，凭过磅单带车到各工程队与工程队共同验收质量，数量以过磅单为准，由项目经理部和工程队的验收人员共同签字确认。认真填写物资验收台账，及时以书面方式通知试验室取样检验，并将物资的合格证，出厂检验报告单一同交试验室保管，并做好签收。指导施工队规范堆码、标识、监督施工队及时卸车。每月20日将点验单收集交付内业进行记账。如有违反上述规定，每发现一次处罚100元，造成项目财物严重损失的，除对当事人按损失程度计算处罚外，还予以当事人相应的处分。
本细则自本项目开工之日起执行。
项目经理岗位职责
（一）工作职责
1 、组织制定项目总体规划和施工组织，全面负责项目部生产、经营、质量、安全、文明、财务等一系列管理工作。
2 、负责整个项目工作安排和落实。 负责建筑施工工程项目的人员管理、安全施工和技术质量监管工作。
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湖北景业有限公司宣恩项目部管理办法(试行版)
