商业银行授信工作尽职指引
第一章 总 那么
第一条 为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，标准授信管理，明确授信工作尽职要求，根据?中华人民共和国商业银行法?、?中华人民共和国银行业监视管理法?和?贷款通那么?等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引中的授信指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、工程融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信誉证、票据承兑等。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内〔含一年〕的授信，中长期授信指一年以上的授信。
第三条 本指引中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指： 〔一〕授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与施行、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。
〔二〕授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。
〔三〕授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最根本的尽职要求。
〔四〕授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进展独立地验证、评价和报告。
第四条 授信工作人员对?中华人民共和国商业银行法?规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。
第五条 商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进展统一管理。 第六条 商业银行应建立完好的授信政策、决策机制、管理信息系统和统一的授信业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规发生变化时，及时对授信业务规章制度进展评审和修订。
第七条 商业银行应创造良好的授信工作环境，采取各种有效方式和途径，使授信工作人员明确授信风险控制要求，熟悉授信工作职责和尽职要求，不断进步授信工作才能，并确保授信工作人员独立履行职责。
第八条 商业银行应加强授信文档管理，对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。
第九条 商业银行应建立授信工作尽职问责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进展责任认定，并按规定对有关责任人进展处理。
第十条 本指引的?附录?列举了有关风险提示，商业银行应结合实际参照制定相应的风险防范工作要求。
第二章 客户调查和业务受理尽职要求
第十一条 商业银行应根据本行确定的业务开展规划及风险战略，拟定明确的目的客户，包括已建立业务关系的客户和潜在客户。
第十二条 商业银行确定目的客户时应明确所期望的客户特征，并确定可受理客户的根本要求。商业银行受理的所有客户原那么上必须满足或高于这些要求。
第十三条 商业银行客户调查应根据授信种类搜集客户根本资料，建立客户档案。资料清单提示参见?附录?中的“客户根本资料清单提示〞。
第十四条 商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。
第十五条 商业银行应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进展认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。
第十六条 商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进展核实。
第十七条 商业银行应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案。
第十八条 客户资料如有变动，商业银行应要求客户提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载。
第十九条 对客户资料补充或变更时，授信工作人员之间应主动进展沟通，确保各方均可以及时得到相关信息。
授信业务部门授信工作人员和授信管理部门授信工作人员任何一方需对客户资料进展补充时，须通知另外一方，但原那么上须由业务部门授信工作人员办理。
第二十条 商业银行应理解和掌握客户的经营管理状况，催促客户不断进步经营管理效益，保证授信平安。
第二十一条 当客户发生突发事件时，商业银行应立即派员实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。必要时，授信管理部门应及时会同授信业务部门派员实地调查。 第二十二条 商业银行应催促授信管理部门与其他商业银行之间就客户调查资料的完好性、真实性建立互相沟通机制。对从其他商业银行获得的授信信息，授信工作人员应注意保密，不得用于不正当业务竞争。
第三章 分析与评价尽职要求
第二十三条 商业银行应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进展分析评价，重点关注可能影响授信平安的因素，有效识别各类风险。主要授信品种的风险提示参见?附录?中的“主要授信品种风险分析提示〞。
第二十四条 商业银行应认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进展分析评价，预测客户将来的财务和经营情况。必要时应进展利率、汇率等的敏感度分析。 第二十五条 商业银行应对客户的非财务因素进展分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、消费装备和技术才能、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进展识别，风险提示参见?附录?中的“非财务因素分析风险提示〞。
第二十六条 商业银行应对客户的信誉等级进展评定并予以记载。必要时可委托独立的、资质和信誉较高的外部评级机构完成。
第二十七条 商业银行应根据国家法律、法规、有关方针政策以及本行信贷制度，对授信工程的技术、市场、财务等方面的可行性进展评审，并以书面形式予以记载。
第二十八条 商业银行应对第二还款来源进展分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿才能，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性。
第二十九条 商业银行应根据各环节授信分析评价的结果，形成书面的分析评价报告。 分析评价报告应详细注明客户的经营、管理、财务、行业和环境等状况，内容应真实、
简洁、明晰。分析评价报告报出后，不得在原稿上作原那么性更改；如需作原那么性更改，应另附说明。
第三十条 在客户信誉等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进展授信分析评价。重大事项包括：
〔一〕外部政策变动；
〔二〕客户组织构造、股权或主要指导人发生变动；〔三〕客户的担保超过所设定的担保戒备线； 〔四〕客户财务收支才能发生重大变化； 〔五〕客户涉及重大诉讼；〔七〕其他。
第三十一条 商业银行对发生变动或信誉等级已失效的客户评价报告，应随时进展审查，及时做出相应的评审意见。
第四章 授信决策与施行尽职要求
第三十二条 商业银行授信决策应在书面受权范围内进展，不得超越权限进展授信。 第三十三条 商业银行授信决策应根据规定的程序进展，不得违背程序或减少程序进展授信。
第三十四条 商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原那么，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。
第三十五条 商业银行不得对以下用处的业务进展授信： 〔一〕国家明令制止的产品或工程；
〔二〕违背国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；
〔三〕违背国家有关规定从事股票、期货、金融衍消费品等投资； 〔四〕其他违背国家法律法规和政策的工程。
第三十六条 客户未按国家规定获得以下有效批准文件之一的，或虽然获得，但属于化整为零、越权或变相越权和超受权批准的，商业银行不得提供授信：
〔一〕工程批准文件； 〔二〕环保批准文件； 〔三〕土地批准文件；
〔四〕其他按国家规定需具备的批准文件。
第三十七条 商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。
第三十八条 商业银行施行有条件授信时应遵循“先落实条件，后施行授信〞的原那么，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得施行授信。
第三十九条 商业银行对拟施行的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性，法律文件的主要条款提示参见?附录?中的“格式合同文本主要条款提示〞。
第四十条 商业银行授信施行时，应关注借款合同的合法性。被受权签署借款合同的授信工作人员在签字前应对借款合同进展逐项审查，并对客户确切的法律名称、被受权代表客户签名者的受权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进展确认。
〔六〕客户在其他银行穿插违约的历史记录；
商业银行授信工作尽职指引
