2、国家和地方政府出台新的法律、法规、规章制度和文件等导致生产经营环境发生重大变化的； 3、各公司统一调整政策； 4、各公司组织机构发生重大变化；
5、各公司因分立、合并等发生重大资产重组行为的。
6、发生公司经营管理层无法控制的其他事件并对公司预算执行产生重大影响的。
第十八条 申请上报时间
各部门、站、油库、合资公司、子公司、分公司的预算需作调整的，应于调整事项发生前5至15个工作日内将调整预算申请及调整方案上报公司预算管理办公室。 第十九条 预算调整原则
公司预算调整事项应当严格按本办法相关规定进行界定，调整方案应当客观、可行。对于不符合要求的预算调整报告和调整方案，预算管理委员会有权予以否决。 第二十条 预算调整程序
1、各部门、站、油库、合资公司、子公司、分公司的预算向公司预算管理办公室提出预算调整申请；
2、公司预算管理办公室审核，并提出意见报预算管理委员会； 3、预算管理委员会经研究讨论后，决定调整事项的批复； 、各部门、站、油库、合资公司、子公司、分公司根据公司预5． 算管理办公室下达的调整意见进行预算调整。
第二十一条 基本要求
预算分析的目的在于确定预算执行结果与预算指标之间的差异，明确责任，提出相应的改进措施，指导公司未来的生产经营活动。 各部门、站、油库、合资公司、子公司、分公司建立预算执行分析报告制度，定期或不定期地对预算执行情况进行分析。 第二十二条 分析程序
预算分析一般包括以下基本步骤和内容： 1、收集资料、掌握情况； 2、对比分析、确定差异； 3、分析原因、落实责任； 4、提出措施、改进工作； 5、归纳总结、反馈报告。 第二十三条 分析方法
预算分析方法包括定量分析与定性分析。所属各部门、站、油库、合资公司、子公司、分公司根据实际情况结合使用。 第二十四条 分析内容
分析内容可根据具体情况确定，主要包括：当期经营情况；当期收入、成本费用、利润和上缴税费情况；项目投资完成情况；资本支出使用情况以及其他影响预算的重大事项；当期预算措施执行情况；下期预算完成情况预计及拟采取的措施等。 分析报告 第二十五条．
定期分析报告的周期由预算管理办公室确定，根据时间不同可分为月
报、季报、半年报、年报等。
各油气站、合资公司、子公司、分公司的预算需定期向预算管理办公室上报月、季度、半年、年度预算分析报告。 第二十六条 意见反馈
公司预算管理办公室对分析报告进行汇总分析，对共性问题以及公司存在的重大、特殊问题汇总整理后按照程序上报预算管理委员会，并视情况将意见反馈给部门、站、油库、合资公司、子公司、分公司。 第二十七条 考核项目
预算考核是预算管理的重要环节，分为预算指标考核和预算工作质量考核。
预算指标考核主要通过预算执行结果与预算指标的对比，确定差异及分析差异形成的原因，旨在为评价各预算执行公司的工作业绩和完成奖惩兑现提供依据。
预算工作质量考核是在预算指标考核、财务动态监测和年度财务决算的基础上，对预算执行公司的预算管理工作质量进行的综合评估。旨在对执行责任公司的预算编制水平、执行效果、预算管理进行评价，不断提高全面预算工作的管理水平。 第二十八条 考核原则 1、分级、分类考评原则。 、客观公正原则。2． 3、考核与奖惩相统一原则。 4、时效性原则。
5、例外原则。 第二十九条 考核方式
公司预算考核统一通过年度绩效考核来实现。年度绩效考核内容应包括预算目标考核和预算工作质量考核。预算指标考核通过年度经营目标考核实现，预算工作质量考核通过年度管理目标考核实现。 第三十条 考核确认
预算执行结果由审计部门进行审计确认，主要对执行公司预算编制的合理性、预算执行情况的真实性和合法性、预算外收支项目等进行审计。预算审计结果是预算考核的重要依据。 第三十一条 预算工作质量考核 1、预算工作质量考核内容主要包括： （1）预算管理机构的设置情况；
（2）预算管理规章制度的建设与执行情况；
（3）收入、利润、费用等主要指标的预算执行符合率； （4）日常预算执行情况分析报告的质量； （5）公司安排的其他有关预算工作执行情况。
2、考核主要依据预算报告、经审计的年度财务决算数据及日常工作中各公司的工作表现。
第三十二条 各部门、站、油库、合资公司、子公司、分公司要制定符合本公司特点的预结合本公司具体情况，按照本办法的规定， 算管理实施细则，确保对预算编制、核准、执行、调整、分析、考核等各环节的有效管理和监控，促进公司整体经营管理水平的提高。
第三十三条 预算信息为公司商业秘密，有关资料应依据公司保密制度妥善管理，不得擅自对外提供。 第三十四条 本办法解释权贵公司财务部。 第三十五条 本办法自发布之日起施行。
某大型集团企业预算管理办法
