人民医院财务分析报告
目录
一、开头语.......2 二、收支结余...2 三、业务收入...4
㈠医疗收_6 ㈡药品收_8
四、财政补助收入.........................................................................................................................12 五、业务支出.12
六、基本工作量.............................................................................................................................24 七、病人费用水平.........................................................................................................................26 八、资产分析.27
㈠资产构成情况.....................................................................................................................27 ㈡流动资产增减变化情况分析.............................................................................................28 ㈢应收账款分析.....................................................................................................................30 ㈣其他应收款分析.................................................................................................................30 ㈤药品分析.............................................................................................................................31 ⒈药品分析.............................................................................................................................31 九、负债分析.31
㈠负债增减变化分析.............................................................................................................31 ㈡流动负债结构分析.............................................................................................................32 ㈢应付账款分析.....................................................................................................................33 ㈣其他应付款分析.................................................................................................................34 十、净资产分析.............................................................................................................................35
㈠净资产构成分析.................................................................................................................35 ㈡基金增减变动.....................................................................................................................36 ⒈事业基金.............................................................................................................................36 ⒉专用基金.............................................................................................................................36 ⒊固定基金.............................................................................................................................36 十一、常用财务指标.....................................................................................................................36
人民医院 财务分析报告
一、开头语
本月共实现业务收入4,407.49万元，专项补助884万元，业务支出5,368.05万元，财政专项支出14.58万元，收入合计5,411.64万元；支出合计5,410.62万元；实现收支结余1.01万元。 至本月累计实现业务收入36,664.80万元，经常性补助收入890万元，专项补助884万元，收入合计39,341.47万元；业务支出38,630.94万元，财政专项支出686.45万元，支出合计39,638.89万元；实现收支结余-297.42万元。
二、收支结余
本月收支结余1.01万元，同比减少634.00万元，减少99.84%。
其中业务收入4,407.49万元，同比减少7,633.59万元，减少63.40%；业务支出5,368.05万元，同比减少6,089.04万元，减少53.15%。 收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：
收支结余增减情况表
(单位：万元)
项目 上年同期数 一、收入 财政补助收入 其中：专项补助 业务收入 5,411.64 884 884 4,407.49 本期实际数 与上年同期比 本期实际与上年同期差 同比变化率 -6,842.14 884 884 -7,633.59 -55.84 0 0 -63.40 12,253.77 0 0 12,041.08 内部资料，妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 二、支出 业务支出 财政专项支出 三、收支结余 5,410.62 5,368.05 14.58 1.01 11,618.75 11,457.09 0 635.02 -6,208.13 -6,089.04 14.58 -634 -53.43 -53.15 0 -99.84 至本月累计收支结余-297.42万元，同比减少4,377.72万元，减少107.29%。 其中业务收入36,664.80万元，同比增加2,078.86万元，增加6.01%；业务支出38,630.94万元，同比增加5,153.77万元，增加15.39%。 累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：
累计收支结余增减情况表
(单位：万元)
项目 上年同期累计数 一、收入 财政补助收入 其中：专项补助 业务收入 二、支出 业务支出 专项支出 本年累计数 与上年同期累计比 本期实际与上年同期差（累计） 39,341.47 1,774 884 36,664.80 39,638.89 38,630.94 686.45 同比变化率（累计） 1,393.02 -801 -1,191 2,078.86 5,770.74 5,153.77 673.99 3.67 -31.11 -57.40 6.01 17.04 15.39 5,409.65 37,948.45 2,575 2,075 34,585.94 33,868.15 33,477.17 12.46 内部资料，妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 三、收支结余 -297.42 4,080.30 -4,377.72 -107.29 三、业务收入
本月医院共计实现业务收入4,407.49万元，比上年同期减少7,633.59万元，减少63.40%。其中：医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%；药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。
本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：
医院业务收入对比分析表
(单位：万元)
项目 上年同期数 医疗收入 药品收入 合计 本期实际数 与上年同期比 本期实际与上年同期差 2,258.29 2,149.20 4,407.49 同比变化率 -4,317.20 -3,316.39 -7,633.59 -65.66 -60.68 -63.40 6,575.48 5,465.60 12,041.08
本月医院业务收入结构如下图：
内部资料，妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计实现业务收入36,664.80万元，比上年增加2,078.86万元，增加6.01%。其中：医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年减少575.08万元，减少2.99%；药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年增加2,653.94万元，增加17.28%。 累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：
医院业务收入对比分析表(累计)
(单位：万元)
项目 上年同期累计数 医疗收入 药品收入 本年累计数 与上年同期累计比 本期实际与上年同期差（累计） 18,652.29 18,012.51 同比变化率（累计） -575.08 2,653.94 -2.99 17.28 19,227.37 15,358.57
内部资料，妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 合计 36,664.80 34,585.94 2,078.86 6.01
累计医院业务收入结构如下图：
㈠医疗收入
本月医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%。其中：住院医疗收入1,212.38万元，占医疗收入的53.69%，比上年增加1,212.38万元；门诊医疗收入1,045.91万元，占医疗收入的46.31%，比上年增加1,045.91万元。 本月医疗收入构图如下：
内部资料，妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年同期减少575.08万元，减少2.99%。其中：住院医疗收入9,961.89万元，占医疗收入的53.41%，比上年同期减少947.15万元，减少8.68%；门诊医疗收入8,690.40万元，占医疗收入的46.59%，比上年同期增加372.07万元，增加4.47%。 累计医疗收入构图如下：
内部资料，妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈡药品收入
本月药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。其中：门诊药品收入1,111.99万元，占药品收入的51.74%，比上年增加1,111.99万元；住院药品收入1,037.22万元，占药品收入的48.26%，比上年增加1,037.22万元。
药品收入对比分析表
(单位：万元)
项目 本期实际 与上年同期比 上年同期 一、门诊收入 其中：西药收入 中成药收入 1,111.99 898.72 179.54 增减额 0 0 0 增减% 1,111.99 898.72 179.54 0 0 0 内部资料，妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 中草药收入 33.72 0 0 0 33.72 1,037.22 1,037.22 0 0 0 二、住院药品收入 1,037.22 其中：西药收入 1,037.22 本月药品收入构图如下：
药品明细收入结构分析表
(单位：万元)
项目 一、门诊收入 其中：西药收入 本期实际 1,111.99 898.72 比重% 51.74 80.82 上年同期 0 0 比重% 0 0 内部资料，妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 中成药收入 中草药收入 二、住院收入 其中：西药收入 179.54 33.72 1,037.22 1,037.22 16.15 3.03 48.26 100 0 0 0 0 0 0 0 0 至本月累计药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年同期增加2,653.94万元，增加17.28%。其中：门诊药品收入9,320.77万元，占药品收入的51.75%，比上年同期增加1,928.97万元，增加26.10%；住院药品收入8,691.74万元，占药品收入的48.25%，比上年同期增加8,691.74万元。
药品收入对比分析表(累计)
(单位：万元)
项目 上年同期累计 一、门诊收入 其中：西药收入 9,320.77 7,573.69 本年累计 增减额 7,391.80 6,260.13 与上年同期累计比 增减% 1,928.97 1,313.56 26.10 20.98
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