做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。
2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。会计报表的审核，要贯彻归口管理的原则，会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章。所有报表须电脑打印。
4、 会计报表种类、报送时间和要求（附表）
第十二章 财务部单据流程规范 第七十六条 进仓单
1、 进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
2、 四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。
3、 品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。
4、附：进仓单流程图： 采购部提供：
① 实物进仓 ② 送货单 ③ 采购合同 ④ 请购单或采购计划 ⑤ 货物发票 ⑥ 货物发票 采购员跟进：
① 第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联 ② 凭送货单及采购发票等制现金物料报销单 ③ 采购留存第四联 仓库凭单验收入库：
① 填写四联进仓单、验收报告
② 四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字
③ 仓库留存第一联存根联 财务部跟进：
① 凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证 ② 凭第三联进仓单结算 仓库与财务结账：
① 仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部 ② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对 采购与财务对账：
① 月结供应商当月采购量对账 ② 月结供应商购货发票对账与签收 ③ 应付账款余额对账 ④ 付账计划核定
第七十五条 会计报表编制要求
1、公司各部应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。
2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。会计报表的审核，要贯彻归口管理的原则，会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章。所有报表须电脑打印。
4、 会计报表种类、报送时间和要求（附表） 第十二章 财务部单据流程规范 第七十六条 进仓单
1、 进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
2、 四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。
3、 品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。
4、附：进仓单流程图： 采购部提供：
① 实物进仓 ② 送货单 ③ 采购合同 ④ 请购单或采购计划 ⑤ 货物发票 ⑥ 货物发票 采购员跟进：
① 第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联 ② 凭送货单及采购发票等制现金物料报销单 ③ 采购留存第四联 仓库凭单验收入库：
① 填写四联进仓单、验收报告
② 四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字 ③ 仓库留存第一联存根联 财务部跟进：
① 凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证 ② 凭第三联进仓单结算 仓库与财务结账：
① 仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部 ② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对 采购与财务对账：
① 月结供应商当月采购量对账 ② 月结供应商购货发票对账与签收 ③ 应付账款余额对账 ④ 付账计划核定
第七十七条 产成品（半成品）入库单：
1、 成品（半成品）入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品（半成品）均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部产成品加工入库单填写：第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为仓库仓管结账联（月终交财务）；第四联为生产部对账联。 2、 产成品（半成品）入库单流程图：
生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联 财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联
仓库依据生产部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根
仓库月终计算产成品（半成品）原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联 生产部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联
3、 出仓单：
1、 出仓单，含产成品（半成品）、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部（业务组）凭销售合同（协议）、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。 2、 联单分配：
①营业部存根记账； ②收货单位随货同行，（客户入账）；
③财务结算收款（交客户）； ④财务记账（应收账款或发出商品）； ⑤财务备查（出厂放行）； ⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。
3、 出仓单流程图： 财务结算收款交客户第三联
营业部开单记账，留存第一联 司机或客户提货随货同行，留存第二联
财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联 财务记账应收款或发出商品，留存第四联 仓库发货记曲与财务对账留存第六联
第七十八条 领料单：
1、 领料单，即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部
门填写，第一联存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓库结账，第三联仓管记账留存。 2、 领料单流程图：
仓库记账输单留存第三联，与财务结账
财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做材料分配消耗表 领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制
第七十九条 客户对账\\记账： 发出对账单 寄挂号信 监督当日已确认 对账单，收回 情况（月结单） 对账不清楚账 款不符的，扣 除业务经理工资
应收账根据出仓单分别作账务处理： ①已开票作销售账 ②未开票作发出商品 ③款到未开票作预收账款 应收账与客户对账： ①应收账余额 ②发出商品账
③预收账款账（抵减） ④月结单
①应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额（抵减应收账款）-预收账款余额 即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额
详细财务管理制度（范本）
