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一、单项选择题
1、）对股东大会负责，依法行使企业的经营
A （ 决策权
B C A董事会 监事会 经理层 D 董事长
）负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责
2、 经理层对（ A 分工应当明确。
B A董事会 监事会 C 股东大会 D、工会
3、董事会对股东大会负责，依法行使企业的
（ B）。
C A监督权 B经营决策权 执行权 D审核权
4、企业拥有子公司的，应当建立科
C 学的（ ）
A、现金出纳制
B 度 、回避制度
C、投资管控制
D 度 、联签制度
5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和）_或 B 者 程序实行（
联签制
度。
A、回避制B 集体决策审批 C联签制度 D 度 、投资管控制度
6、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括： （ D ） A．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督 检查等 、计划制定与决策执行
B．决策审批与执行、执行与监督检、计划制定与决策 查等 执行
C ．决策审批与执行、执行与监督检查等
D ．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等 7、）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行
D 职责的要求。 （
A．董事会、监事会、股东大会、经理
层； B、监事会、股东大会、经理层
C．监事会、股东、董事会、监事
D 大会 会 和经理层
8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机( B) 等。 构设置的
A合理性、合法性、时效性、高效
B 性 合理性、高效性
C合法性、时效性 D 合理性、合法性
对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当D) 明确。 9、(
监事、经理
C 股东大会D 层 A董事会 B 会
)负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职
10、 监事会对( C 责。
监事、经理
C 股东大会D 层 A董事会 B 会
二、多选题
下列对股东大会负责的
( AB ) 有
B 监事会 C A董事会 经理层 D.管理层
2、）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履
（ ABD 行职责的要求。
监事股东大
C 会 A董事会 B 会 D、经理层
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企业内部控制练习题
（参考资料：内部控制基本规范与 18个应用指引）
第一章
组织架构
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3、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容
职务通常包括： （ABC ）
A、可行性研究与决策审B 、决策审批与执行 批
C、执行与监督检、计划制定与决策执
D 查等 行
4、为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责，企业业应当制）等内部管理制
ACD 定（ 度
或相关文件，
A组织结构图 B 、企业财务报
告
C、业务流程图、岗（职）位说明
书
D 、权限指引等 5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限
和程序实行（
A、回避制度 B 集体决策审批 C 联签制
度 D 、投资管控制度
6、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置
的（ AD ）
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BC ） . WORD格式
A合理性 B 合法性 C 时效性 D 高效性
三、判断题：
1、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，个人可以单独进行决策 。( × )
企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
2、监事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权 。( × )
董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。
3、董事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责 。( × )
监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 4、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，个人可以单独。× )
进行决策 (
5、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分( ∨ )
离的要求。
6、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业( ∨ )
自行确定。
7、企业组织架构调整不需要听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见， 错 。 ( × )
企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。 8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。 () ∨
9、企业拥有子公司的，应当建立科学的联签制度或者集体决策审批。 ( × )
企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度 10 、不相容职务通常包括：可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查和计划制定与决策执行。 ( × )
不相容职务通常包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等 。
四、简答题
1、企业在关注组织架构设计与运行中的必须关注的风险是什么？
（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
第二章 发展战略
一、单选题
1、《企业内部控制应用指引》是以下哪个机构颁布的（） D
A.全国人民代表大会 B. 全国人民代表大会常务委 员会
C.国务院 D. 国务院财政部 2、《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列( A )
那一项目标
A. 促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力
B. 促进企业增强内部控制
C. 完善企业内部控制制度 D. 对企业内部控制基本规范做出解释
3.企业发展战略因主观原因频繁变动会引起那种结果 ( C )
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企业内部控制习题(答案)-2015继续教育
