工商银行2024年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2024年上半年现金流入为520,026,100万元，与2024年上半年的433,128,900万元相比有较大增长，增长20.06%。企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的18.62%。企业处于投资结构大调整阶段。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。
二、现金流出结构分析
2024年上半年现金流出为398,329,300万元，与2024年上半年的359,968,800万元相比有较大增长，增长10.66%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的40.97%。
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三、现金流动的稳定性分析
2024年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2024年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。2024年上半年，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价
2024年上半年工商银行投资活动需要资金56038900.00万元；经营活动创造资金187373300.00万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2024年上半年工商银行筹资活动需要净支付资金9637600.00万元，也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化
2024年上半年现金及现金等价物净增加额为122,679,800万元，与2024年上半年的73,254,900万元相比有较大增长，增长67.47%。
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2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为187,373,300万元，与2024年上半年的100,479,800万元相比有较大增长，增长86.48%。 2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为负56,038,900万元，与2024年上半年负41,157,200万元相比投资有较大幅度增加，增加36.16%。 2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负9,637,600万元，与2024年上半年的13,837,500万元相比，2024年上半年筹资活动减少现金23,475,100万元。
六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%) 2024年上半年 0 0.01 0 3.11 85.64 2024年上半年 0 0.04 0 0.77 61.77 2024年上半年 0 0.06 0 0.39 61.82
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的417.82%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，\造血\功能很强。2024年上半年销售现金收益率为417.82%，与2024年上半年的226.86%相比有较大幅度的提高，提高190.96个百分点。经营活动的\造血\功能趋于提高。2024年上半年资产现金报酬率为7.41%，与2024年上半年的4.89%相比有所提高，提高2.52个百分点。从变化情况来看，企业2024年上半年总资产净现率有所提高。
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