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财务管理实训成果
P69 第 2 章
第 1 题：
假设你打算购买一份保险合同，合同成本为 1100000 元，该合同约定在未来 的 20 年间，保险公司每月将支付 6000 元给你，此时的年利率是 3.5%。请问可 否购买这份保险？当利率为多少时，这份保险合同就是一份公平的合约？
解：（1）使用 PV 函数：
由函数计算结果表明：只要花费 1034554.61 就可以得到 6000 元，但是现在 成本是 1100000 元，大于 1034554.61 元，所以不可购买这份保险。
（2）使用 RATE 函数：
因为按月计息，由以上函数计算可知月利率为 0.23%，所以年利率 =0.23%×12=2.76%
第 2 题：
某企业准备 10 年后购买一台设备，为此该企业现在将 5 万元存入银行，此 外还计划在以后的前 5 年中每年存入银行 1 万元，在后 5 年中每年末存入 2 万 元。假设银行存款的年利率为 8%，复利计息，则第 10 年末该企业可以从银行 取出多少钱？若 10 年后需要购买的设备价值为 30 万元，该企业届时能否购买
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此设备？
解：企业 10 年后可从银行取出的钱计算如下：
10 年存入的款项 年数 第 1 年 前 5 年 后 5 年 第 10 年末终 值合计 存入款 5 万元 每年末 1 万元 每年末 2 万元 项 第 5 年 ￥5.87 万元 末终值 第 10 年 ￥10.7946 万元 ￥8.6200 万元 ￥11.7332 万元 ￥31.15 万元 末终值
由以上计算结果可知：第 10 年末可以从银行取出的钱 =10.7946+8.6200+11.7332=31.15 万元>30 万元
所以，企业届时不能购买此设备。
第 3 题：
小王用银行贷款购房，年利率 12%，贷款金额 40 万元，贷款期限 6 年，每
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月月初还款，问每月还款额为多少，6 年到期后总计还款金额为多少？ 解：（1）使用年金的 PMT 函数：
由函数计算结果可知，每月还款额为 7742.65 元。 （2）使用年金的 FV 函数：
由计算结果可知，6 年到期后总计还款金额为 818839.67 元。
第 4 题：
分析以下三种购房头期款筹备的方案哪一种最理想（假设头期款金额为 100 万元）:
第一，向工商银行办理 4 年期的贷款，年利率 9%；
第二，向姐姐借款，4 年期不计利息，到期还本 140 万元；
第三，向建设银行申请为期 20 年的贷款，每年年末分期付给银行 12 万元， 到期不需还本。
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解：（1）第一种方案：
由上表计算可知，第一种方案 4 年后的终值是 1411581.61 元 （2）第二种方案：
4 年后到期还本 140 万元（即 1400000 元）。
（3）第三种方案：
①、使用 RATE 函数，求出利率
由上表计算可知，方案的利率为 10.32%
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