训费用理制度
培管
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培训费用管理办法
一、目的
为加强培训经费管理，合理使用培训经费，特制订本办法。
二、适用范围
本办法适用于XXX有限责任公司（以下简称公司）培训经费的管理。
三、管理原则
1、知识、技能培训是重点；
2、业务部门、设计部门的培训优先于服务部门、事务性部门； 3、管理干部、专业技术骨干培训重于一般员工培训；
4、上年度关键绩效领域发生重大不良事件且有能力不足因素的，应当首先满足该项目的培训。
四、职责权限
1、人力资源部：公司培训工作的主管与考核部门。
在制定年度计划时，分别确定各项培训所需的具体费用，并汇总为年度的培训预算，并对专项费用进行分配与监管，培训费用预算纳入人力资源部门年度费用预算中。
2、财务部:负责培训经费的计提和报销审核工作。
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五、经费来源 公司年度培训预算。
六、培训经费使用范围
1、公派外出培训（进修）的学费、资料费； 2、公派学历教育费用；
3、专业对口或相关专业非公派学历教育费用； 4、教材开发、购置及印刷费用；
5、教学用品、用具、仪器、设备购置或租赁费； 6、讲师授课费； 7、教学场地租赁费； 8、考试费；
9、 其他与培训密切相关的费用等，如外派学习的食宿费、交通费等 （按照财务报销标准执行）
七、培训经费使用办法
1、 外出培训费用：指参加由社会组织的短期培训班、研修班（中期 培训班）和学历教育班（长期培训班）发生地所有费用。
2、 本单位内部培训费用：指参加由本单位组织的培训，包括聘请外部讲师、内部兼职讲师发生的费用，以及购买培训设施、用品等的费用。
3、培训过程中如需产生费用的，由公司培训管理人员填写培训《费用申请单》。
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八、审批权限 预算类 审批项/目 年度培训预算 季度培训预算 计划外预算 计划内的培训项目的组织者、讲师的交通费、差旅 会务费 结余款 费、通讯费、培训物品购置费、教材印刷费、餐饮费 500元及以下的日常办公用品购置等相关费用 5000元以下、500元以上的办公设施购置费
九、培训经费支出使用程序 1、公派外出培训
公司统一安排外派的课程，参加外训的人员需先与公司签订《培训协议书》。签订后从参加该课程的人员中选举一名组长统一填写好《外出培训申请表》及《借款借据》办理课程费用的借款手续，借款数额不得超过预估费用。课程结束后，组长到人力资源部拿《外出培训申请表》及填写好的《费用报销单》到财务报销，报销标准按照财务的具体标准执行。
2、 个人自行参加的外出培训
培训主管 人力资源部经理 人力资源部经理 分管副总 分管副总 总经理 培训主管 人力资源部经理 分管副总 审核 人力资源部经理 培训主管 人力资源部经理 复核 分管副总 人力资源部经理 分管副总 批准 总经理 分管副总 总经理 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除
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（1）个人自行参加的外出培训需由本人提前填写好《外出培训申请表》，获批并且签订《培训协议书》后到财务办理课程费用借款手续，借款数额不得超过预估费用。在课程结束、通过考核、取得证书后，凭《外出培训申请表》、《结业/资格证书》及填写好的《费用报销单》到财务报销，报销标准按照财务的具体标准执行。
（2）没有执行《外出培训申请表》流程自行外出学习的，在培训结束并取得相关证书后，如提出报销申请，公司不予报销。
（3）原则上专业、工种对口且为岗位工作必需，经个人申请批准后列入培训计划的，可准予报销100%学费；专业、工种对口但非岗位工作必需及相关专业、工种且为岗位工作必需的，经个人申请批准后，可列入培训计划的，准予报销50%学费；与岗位工作不相关的专业及专业相关性较小，其学费由个人自理，且不得占用工作时间。
3、内训发生的费用
外聘讲师进行内训的，讲师的授课费、食宿费、交通费从培训经费中列支，手续办理参考相关制度。内训产生的费用由人力资源部统一填写《付款申请单》经批准后到财务报销。
4、内部讲师课酬
内部讲师授课前需提前到人力资源部作好登记。课程结束后，由人力资源部以月为单位填写好《课酬支付统计表》，并于每月月底将《课酬支付统计表》交予财务确认、下发课程。
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