缴款结算的基本流程

缴款、结算的基本流程

一、 缴款与对帐

1、 与代理银行对帐

（1） 核算处出纳打印对账单 （2） 核算处审核 （3） 核算处记账

（4） 差错由核算处出纳通知银行解决 2、 暂存款确认为非税收入

（1） 执收单位提出申请

（2） 一处、二处专管员审核并录入信息 （3） 一处、二处审核 （4） 局领导审批 （5） 核算处记账 3、 不明账款确认为非税收入

（1） 执收单位提出申请

（2） 一处、二处专管员审核并录入缴款书信息 （3） 一处、二处审核 （4） 局领导审批 （5） 核算处记账 4、 与执收单位对帐

（1） 一处、二处专管员打印对账单 （2） 一处、二处审核 （3） 通知执收单位领取对账单 （4） 执收单位提出差错调整申请 （5） 一处、二处专管员审核

（6） 银行差错、票据印制错误由核算处负责处理，其他错误

由一处、二处负责处理

5、 收入项目调整

（1） 执收单位提出申请

（2） 一处、二处专管员审核并录入信息 （3） 一处、二处审核 （4） 局领导审批 （5） 核算处记账

二、 国库处结算、对帐

1、 扣缴统筹调剂资金

（1） 核算处计算扣缴金额，提出意见，同时抄送一处、二处、

稽核处

（2） 局领导审批

（3） 核算处填写转帐支票，通知银行转账 （4） 代理银行转账 （5） 核算处记账 2、 划解国库

（1） 核算处计算划解国库金额，提出意见，同时抄送一处、

二处、稽核处

（2） 局领导审批

（3） 核算处填写预算缴款书，通知银行解缴 （4） 代理银行转账缴款 （5） 核算处记账 3、 划解财政专户

（1） 核算处计算划解财政专户金额，提出意见，同时抄送一

处、二处、稽核处

（2） 局领导审批

（3） 核算处填写转账支票，通知银行解缴 （4） 代理银行转账缴款 （5） 核算处记账 4、 与国库处对帐

（1） 核算处会计打印对账单 （2） 核算处审核

（3） 差错处理由核算处负责

三、 上下级结算、对帐

1、 上解上级

（1） 执收单位提出申请 （2） 一处、二处审核 （3） 核算处审核

（4） 局领导审批

（5） 核算处填写转账支票，通知银行解缴 （6） 代理银行转账缴款 （7） 核算处记账 2、 下拨下级

（1） 执收单位提出申请 （2） 一处、二处审核 （3） 核算处审核 （4） 局领导审批

（5） 核算处填写转账支票，通知银行解缴 （6） 代理银行转账缴款 （7） 核算处记账 3、 与上级、下级对帐

（1） 核算处会计打印对账单 （2） 核算处审核

（3） 差错由核算处负责处理

四、 统计报表

1、 日常报表由核算处负责编制，市州统计报表报表由核算处催

收汇总

2、 年终决算由核算处牵头，一处、二处协助完成 五、 计算机系统管理