盘存、本月领料及调拔、月末结存金额输入电脑分别进行成本核算，计算当月各部门毛利率及毛利额并编制成本明细及综合报表。 3、根据成本及毛利率变化状况作出必要的分析说明。 4、将成本报表及文字分析作为财务会计报表的附表统一装订并上报。 5、月未完成各种成本资料、单据的整理归档工作。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：
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成本会计工作量化指标
TY-FD-SOP-10 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-10 实行者职称： 成本会计 任务的题目： 成本会计工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 成本会 计工作 量化指 标 怎么做 （1）每月一次对酒店食品、饮品及其它物品进行市场调查，编制调整报告表，进行成本控制。 （2）每日根据厨房领料单、直拔单、盘存单、盘存数对贵重菜式单独核算成本及毛利率。 （3）每月末对各部门存货进行盘点，每月不少于二次对厨房贵重物品进行盘点检查有无异常。 （4）每日将酒水进行销存报表进行抽查销售及库存情况。 （5）每月30日对饮品进行抽查有无异常，做到账实相符。 （6）每月不定期检查各部门销售的物品有无过期浪费现像。 （7）每月10日对成本变化状况进行分析。 （8）每月10日编制成本报表上报财务主管。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期： 为什么
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出纳工作流程 TY-FD-SOP-11 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-11 实行者职称： 出纳 任务的题目： 出纳工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 出纳 工作 流程 (一)、收款流程 1、每天及时清收营业款，清点时需有审计在场见证，核对各收银点所投营业款与交款清单、投款表、交款袋是否相符，若有不符应及时查明原因。 2、为保证安全，清缴营业款过程中应专门派遣保安随同。 3、对收回签帐款所取得的货币资金进行收缴。 4、按照相关部门提供的收款标准或凭据，负责营业款以外各种款项的收缴工作。 5、收到各种款项时应开具一式三联收款收据，并加盖“现金收讫”章，其中一联为存根；一联给交款方；另一联交会计作为记帐的凭据。 (二)、货币资金、有价单据保管流程 1、每天清理货币资金收入并及时送存银行，对于外币资金收入应到银行进行兑换。 2、收到支票时应在备查簿上进行明细登记，然后填制进帐单送银行办理托收手续。 3、根据酒店业务所需适当留存备用金并妥善保管。 4、对空白支票、发票、收据等的购买、使用状况按编号进行明细登记，使用完后应进行注销，然后再重新购买。 5、备用金、支票、印章应存于保险柜中，出纳人员应妥善保管锁匙并牢记密码，不得外泄。 怎么做 为什么 6、及时前往银行办理回单收取业务，随时掌握在各开户银行的存款余额，以便进行资金调度使用。 7、负责与银行联系零钞事宜，保证酒店零钞的供应。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：
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出纳工作流程 TY-FD-SOP-11 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-11 实行者职称： 出纳 任务的题目： 出纳工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 出纳工作 流程 (三)、付款流程 1、根据审批完毕的付款原始凭证予以付款，严格遵循现金支付范围，除采购鲜活商品、农副产品、部分人员工资、差旅费及不能办理转账结算的零星支出使用现金外，其它款项一律通过银行转账支付。不得签发空白支票，支票各栏目的填写应正确、完整，随时掌握资金结存状况，严禁签发空头支票。 2、现金采购款项的支付程序：根据酒店实际情况，采购部事先借有一定数额的备用金，其每次现金采购 报销凭证由总经理审批后即可支付， 具体程序为： 采购经办人=》会计=》财务总监（经理）=》总经理=》出纳付款=》 3、其他费用报销支付程序：经办人=》部门负责人=》会计=》财务总监（经理）审批=》总经理审批=》出纳付款签字。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期： 怎么做 为什么 标准操作程序
酒店财务部SOP（标准操作手册）
