浅析我国商业银行信用风险管理
作者：姚 婷
来源：《法制与经济·中旬刊》2010年第08期
[摘要]近年来，金融自由化、全球化的趋势锐不可挡，金融创新迅猛发展，一些先进的信用风险管理模型相继问世。我国商业银行特别是国有商业银行长期处于高风险运行状态。随着我国商业银行逐步建立起信用风险管理体系，各方正在积极探对我国信用风险管理中存在的问题，文章提出了完善我国商业银行信用风险管理的对策。 [关键词]商业银行；信用风险；风险管理
随着世界经济的不断发展，金融业在各国经济发展中所发挥的作用越来越重要，但20世纪70年代以来，金融监管的放松以及金融自由化的趋势。使得金融业的竞争加剧，金融风险的表现越来越猛烈。金融危机频频爆发。特别是2008-2009全球金融危机，给世界经济带来了巨大的影响和损失，引起全世界金融业对金融风险管理的高度重视。
一、商业银行信用风险管理的主要内容
信用风险管理是运用一种管理工具和技术，对授信过程中存在的各类债务人违约的可能性和不确定性进行预测、监督、控制，以贯彻执行银行发展战略，实现风险和收益配比最优化的过程。信用风险管理主要包括三个部分：信用风险的识别、度量和控制，由于信用风险自身存在着诸如分布不对称以及数据匮乏等理论问题和实际问题，因此导致信用风险的度量成为信用风险管理的一个关键问题，也是我国商业银行信用风险管理的一个瓶颈。 1．信用风险的识别
信用风险的识别是信用风险管理的第一阶段，也是信用风险管理得以有效实行到其它阶段的基础。信用风险的识别所要解决的核心问题是经济主体要判明自己所要承受的金融风险在本质上是否归属于信用风险这种具体的风险形态。 2．信用风险的度量
信用风险的度量是信用风险管理的第二阶段。信用风险的度量就是运用特定的数理统计方法，从历史资料中推测信用风险损失的概率密度函数，进而为未来可能的损失进行科学的推测。因此，对信用损失的概率密度函数的合理估测成为信用风险度量的重要任务和核心内容。 3．信用风险的控制
在对信用风险进识别和度量以后，信用风险的管理便进入第三阶段，即控制阶段。信用风险的控制就是金融机构根据信用风险的识别和度量的结果，针对自己所承受的信用风险及经济损失发生的严重程度，具体选择和实施对信用风险进行管理的决策和方法，并且对该方法实施的效果进行监测，及时给予反馈进而对原方法进行相应调整。
二、现代商业银行信用风险的主要特点
长期以来，商业银行承担的信用风险主要被视为信贷风险，而信用暴露则等于债权的账面价值加上累计利息。随着信用衍生产品交易的不断发展，信用风险变得日益复杂，因此现代商业银行的信用风险呈现了新的特点。
1．信用风险的透明度大大降低，比传统的信贷风险更加难以识别和测定，在银行贷款中，贷款的账面价值能够让银行知道将承担的最大损失，然后银行可以利用其对名义金额的违约概率和清偿率的估计来计算出可能发生的损失额。在衍生工具交易中，经常涉及的是名义本金，合约的价值与信用暴露之间往往没有直接的关系。 2．风险暴露价值的波动性较大
金融衍生产品既“衍生”于基础商品，其价值自然受基础商品价值变动的影响。因为它的价格是基础商品价格变动的函数，故可以用来规避、转移风险。然而，也正因为如此，潜在着巨大的市场风险，即价格波动带来的风险，金融衍生产品较传统金融工具对价格变动更为敏感，波幅也比传统市场大。所以风险系数加大了。随着基础价格的变动，与衍生产品交易头寸有关的信用风险不仅差异很大，而且非常复杂，即使有时基础价格不变，也有可能产生巨大损失。 3．从组合效应的角度看，信用风险更为复杂
在银行贷款中，银行承担的总暴露与贷款总金额密切相关。但是，在衍生产品交易中，交易者承担的总信用暴露就不一定与衍生交易组合的总规模相关。例如，有两个具有零价值的远期外汇合约，在基础汇率上涨时，一份远期合约价值上涨，另一份下跌，则汇率的变动使两份
合约的信用暴露将朝着相反方向变动。一般而言，由于单个暴露之间互相影响，因此。不能简单地将他们加总得出确切的总信用暴露情况。
三、我国商业银行信用风险的生成机制
1．社会信用体制不健全，金融体系透明度不高
首先，缺乏良好的信用文化环境。由于我国现代市场经济发育不充分，信用经济发育较晚，市场信用交易不发达，新中国成立后又长期处在计划经济体制之下，真正的社会信用关系十分淡薄，因此，无论是企业还是消费者个人，都普遍缺乏现代市场经济条件下信用意识和信用道德观念的培养，造成逃避或抵赖银行贷款、恶意透支信用卡等现象经常发生。
其次，商业银行在进行信用评估时需要高速准确充分地了解相关行业和政策信息，而我国相关信息系统不健全，发育不完善，综合信息系统不配套，虚假信息过多，银行获取的数据水分很大，导致银行信用评估系统失灵，加大了银行信用风险。 2_尚未建立完善的商业银行风险管理信息系统
按照西方商业银行，风险管理信息系统的结构有数据库、中间数据处理器和数据分析层三部分组成。数据库存储各种交易信息，中间数据处理器主要将原始数据信息进行分类识别和处理，数据分析层是数据处理的最高阶段，它根据风险管理的不同需求从数据库中抽取信息进行分析。但是由于我国国有商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。基础数据的不统一和准确性不足严重阻滞了我国国有商业银行的信用风险管理水平的提高。 3．信用风险评级体系不完善
随着客户信用评级法和贷款风险五级分类法的全面推行。我国商业银行风险管理的思路逐渐由定性为主向定量为主转变，各商业银行在风险控制方面都取得了很大的成就。但目前的信用风险管理方法还存在一些问题，在一定程度上限制了其在揭示和控制风险方面的作用。 (1)缺乏科学的信用评级方法
科学的信用评级方法是银行信用风险管理的一个关键环节。西方商业银行对贷款的决策一般有文字评价、财务比率分析、客户信用评价、贷款后严格监督等一系列规范而严格的程序。目前，我国普遍以定性分析为主，实行的“打分制”也淡化了信贷员的责任，对财务的分析技术
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