财务核算工作流程

(一）费用报销入帐管理过程单位，名称 层次 单位 级次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 财务部 2 总经理 A 流程名称 概要 财务总监 B 费用审核 C 出纳 D 费用报销入帐管理流程 费用报销管理 费用审核 E 总帐会计A F 总帐会计B G 各单位 H 开始 费用发生 审批 审批 审核 报销单上签字 费用分类 挂帐（部门） 编制付款凭证 外帐费用归类 明细帐现金银行存款日记帐 会计报审核 表A 及总帐A 审核报销 复核 付款 认可 主办审定 会计复报送 公司名称 密 级 编制单位

签 发 人 签发日期 （二）采购付款入帐管理过程

单位，名称 层次 单位 级次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 财务部 2 总经理 A 流程名称 概要 财务总监 B 采购会计审核 C 出纳 D 采购付款入帐管理流程 采购付款管理 采购会计审核 E 总帐会计 AB F 仓库 G 各单位 H 开始 采购计划 现购材料 物料入库 供应商 审核 审核 审核 出纳审核 复核 付款 帐期购料供应商挂帐 编制付款凭证 应付帐款明细帐 现金银行存款明细帐 审核 总帐报表 认可 审定 主办会计复核 报送 公司名称 编制单位 单位，名称 层次 单位 级次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 密 级 签 发 人 （三）应收结算入帐管理过程 签发日期 财务部 2 总经理 A 流程名称 概要 财务总监 B 对帐确认收入挂帐 应收结算入帐管理流程 应收结算管理 会计记帐 核销 C 应收组 审核 D 现金银行缴款 发生 确认冲销 交易明细 审汇总记帐凭证 核 销售数据 出纳 礼劵 E 总帐会计 总帐会计 A B F G 资讯 H 月末汇总结算 现金银行存款明细帐 应收帐款明细帐 总帐 审核 报表 认可 审定 主办会计复核 报送 公司名称 密 级 编制单位

签 发 人 （四）往来借款入帐管理过程 签发日期 单位，名称 层次 单位 级次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 财务部 2 总经理 A 流程名称 概要 财务总监 B 费用 会计 C 出纳 D 往来借款入帐管理流程 往来借款管理 总帐会计 A E 总帐会计 B F 发生 个人或单位 单位 G 审批 审批 出纳复核 付款 编制付款借款报帐冲销 现金银行存款明细帐 凭证 明细帐总帐 报表 认可 审定 经理复核 公司名称 密 级 编制单位 签 发 人 签发日期

本部份供费用会计参考: 预算费用组工作流程

部门提交费用单据 接收 登记 分类 审核 管理.资讯 资材.采购 付款 财务.总经 董办.生产 营运部门 外区.门店 预算 内费 用 预算外费用 注:流程说明:①.部门费用提交后由文员登记接收.②文员分类,

资讯.资材.采购.财务(黄莉),管理.总经.董办.生产.工程.营运(黄蔚),外区,门店(刘华珍),采购付款(小林),固定资产,在建工程,往来,(苏会计)

2、付款核销入帐流程： 费用预出纳付款单据 算组收单入帐 资讯.资材..采购. 财务.(黄莉). 管理.总经 .董办 生产.工程 .营运 入帐 (刘华珍) 外区门店 (小林) 采购付款 固定资产.装修.工 程.往来(苏会计)

注:流程说明:①.付款后出纳将单据返还费用预算组,由费用预算组将已付款单据分类.②.编制记帐凭证入帐.