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全面预算管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步完善集团财务管理制度，建立科学、规范、系统的预算管理体系，提高集团盈利能力和资产质量，控制经营风险，确保集团经营目标实现，特制订本管理办法。
第二章 全面预算管理的组织及职责
第二条 全面预算管理的组织及职责
集团成立全面预算管理领导小组，负责领导集团全面预算管理工作。集团总经理任预算管理领导小组组长，总会计师副组长，其他高管人员、各部门经理、各分（子）公司经理任组员。
一、集团总会计师具体负责全面预算管理工作，组织建立、健全集团全面预算管理制度，协调各部门、各分（子）公司的全面预算管理工作，跟踪预算执行情况，根据集团经营目标适时提出预算调整意见，确保全面预算与集团经营目标的统一。
二、集团计划财务部为全面预算管理的具体执行部门，在总会计师的直接领导下开展预算管理工作，其主要职责包括：
1、完善集团全面预算管理制度，建立科学的全面预算
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管理体系；
2、制定集团全面预算编制的方法及全面预算报告的格式；
3、协调集团各部门、各分（子）公司的预算编制工作； 4、汇总编报集团整体全面预算报告草案，经总会计师初审后、报总经理办公会审议；
5、分解预算至各部门及各下级预算主体； 6、组织、配合完成全面预算调整工作；
7、指导、监督、检查各分（子）公司的全面预算管理工作；
8、监控、分析预算执行情况，提出管控建议； 9、对全面预算执行结果进行跟踪考核评价； 10、负责全面预算管理的其他日常工作。
三、集团其他部门及各分（子）公司是相应全面预算的编制主体和执行主体，其负责人是本单位全面预算管理的责任人，对预算编制的客观性和预算的执行结果负责。集团各部门及各分（子）公司做为预算具体执行单位在预算工作中的主要职责有：
1、根据本部门（集团）职责拟定年度工作目标及业务量；
2、根据本部门（集团）工作目标及业务量，制定年度财务收支预算；
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3、汇总下级各单位工作目标和财务收支预算，按要求的格式编制全面预算草案与编制预算草案的各项基础材料一并报集团计划财务部；
4、层层分解经批准的全面预算方案至各月及各下级预算单位和岗位。对各月变化较大的支出应按月细化，各月变化不大的支出平均分至各月；
5、严格执行集团及本部门、本单位全面预算方案；及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题；
6、根据内外部经营环境变化的需要提出本单位全面预算变更申请；
7、依据分解至部门及岗位的预算指标，组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作；
8、执行预算管理部门下达其它预算管理任务。
第三章 全面预算编制的原则、内容及流程 第三条 集团全面预算按照“增收节支、量入为出、统筹兼顾、勤俭节约、确保重点”的原则进行编制。
第四条 全面预算的主要内容：
集团全面预算由收入预算和支出预算两部分组成。 收入预算包括：主营业务收入预算、其他业务收入预算、营业外收入预算、投资收益预算等。
支出预算包括：主营业务支出预算、管理费用支出预算、
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全面预算管理办法
