六、财务管理中心将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，或因工作需要，并经公司总经理批准，但未先填好限额，或已填好限额，经公司总经理批准，处罚相关责任人500元/次;
七、如审计人员对所有的银行结算凭证审计，发现财务负责人未进行严格审核，导致挪用、贪污等违法犯罪行为发生，对财务负责人降一级工资 ;
八、出纳员在保管空白支票的同时，保管与存取现金、进行担保等须用的有关印鉴，财务总监降工资一级;
第三条 对公司正、副总经理有授意或自身违规行为和出现下列情况之一的给予100元,500元的处罚:
一、违反本管理制度第七十六条，“上不清、下不借”个人借款原则的; 二、违反本制度中规定的资金审批权限的;
三、要求财务人员往自己的银行信用卡上存钱的(无论周转时间长短); 四、私自出租、出借银行账户的;
第四条 公司未经集团公司董事会(总裁办公会)授权及经总经理签字的股东会决议，向任何金融机构或单位融资或对外担保。对公司正、副总经理给予5000,10000元的处罚并给予总经理解聘辞退，如因此造成损失，由最终决定人和直接责任人负责赔偿。
公司各类资金审批权限一览表 工作事项 主管
部门 财务管理中心 主管副
总经理 总经理 董事长 董事会 固定资产 3万元以下 审核1 审核2 审批3 3万―20万 审核1 审核2 审批3 审批3
20万以上 审核1 审核2 审批3 审批4 工程款及货款支付 100万元以下 审核1 审核2 审核3 审批4
100万元以上 审核1 审核2 审核3 审核4 审批5 对外投资担保、借款、合资合作、融资 2万元以内 审核1 审核2 审批3
2万元以上 审核1 审核2 审批3 通过4 捐献、捐助 无论大小 审核1 审核2 审批3 通过4 总经理的借款及费 用报销 借款余额超过5万，费用报销无论大小 审核1 审批2 招待费 计划内 审核1 审核2 审核3 审批4 计划外
审核1 审核2 审核3 审核4 审批5 差旅费 3000元以下 审核1 审核2 审批3 审批4 3000―1万元 审核1 审核2
审核3 审批4 1万元以上 审核1 审核2 审核3 审批4 宣传广告费用 计划内 审核1 审核2 审核3
计划外 审核1 审核2 审核3 审批4 市内交通费 计划内
审核1 审核2 审核3 审批4 汽车费用 计划内 审核1 审核2 审核3 审批4 第十章 附 则
第一条 本制度由总经理办公会讨论通过，经总经理批准，报集团公司审批之日起实施。其他与之相冲突的旧制度同时废止。
第二条 财务管理中心为本制度的执行部门。最终修订及解释权归属于本中心。
工程付款管理制度 1.目的
1.1 确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为。 1.2杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本。 1.3确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。 2.适用范围
2.1工程预付款、进度款、结算款(保修金)的审批、支付。
2.2材料、设备款的审批、支付。
2.3设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款; 3.付款原则
3.1工程款支付必须依据合同，严格按计划进行支付。
3.2工程款支付要严格执行公司审批的年度计划及年度计划修正方案和月度资金计划的规定。
3.3对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付须按公司财务管理制度的规定经特别的审批程序审批。
3.4工程竣工后进行结算时，必须严格按照合需同的要求和经指定的中介机构审计完毕的审计报告进行结算付款。
4.职责
4.1工程进度及支付申请:
4.1.1各承包单位在开工前的第七天向项目公司提交工程总进度计划，每月 25 日17:00前上报当月工程进度月报表，同时上报下月进度计划。月进度计划必须按时上报，如未按时上报或者没有上报，则不予以支付当月进度款。
4.1.2工程总进度计划包括总进度计划审批表、封面、总进度计划编制说明、总进度计划，总进度计划的编制应采用网络图形式;工程总进度计划一式五份，批复后返还承包单位一份，项目管理中心、监理单位、成本控制中心、财务管理中心、公司档案室各存一份。
4.1.3工程进度月报表包括工程进度款支付申请单、工程进度审核表、封面、 形象进度文字说明、已完工程进度造价计算书、工程量计算书、隐蔽工程记录、签证单和材料设备价格确认单等，已完工程进度造价计算书必须提供电子版文件;工程量计算书如是电脑打印版本，同样须提供工程量计算书的电子文档;工程进度款支付申请单根据合同约定的付款方式确定是否提交，到合同约定付款节点时随
月进度报告一起提交，如未到付款节点则取消;月进度报告一式四份，审核后返还承包单位一份，项目管理中心、监理单位、成本控制中心、公司档案室各存一份。
4.1.4下月进度计划包括下月进度计划审批表、封面、形象进度文字说明、计划工程进度横道图，下月进度计划一式三份，批复后返还承包单位一份，项目管理中心、监理单位、成本控制中心各存一份。
4.1.5根据合同需要付款时,由供方单位主动填报《工程款支付申请表》,监理工程师根据项目进度、质量状况及合同履行情况，对《工程款支付申请表》进行审核，审核意见必须注明根据合同具体条款、实际进度、支付何种款项等;
4.2 工程管理中心专业主管工程师负责复核《工程款支付申请表》并签署意见，根据合同历史付款额度、项目完成情况、履约情况、处罚情况、各种扣款签署意见;
4.3工程管理中心总监对主管专业工程师的意见进行复核.
4.4成本控制中心造价工程师根据已完成工程量及合同履约情况重点复核并签署意见，确保付款额度的准确性,对付款进行把关，负责复核《工程款支付申请表》并签署意见,
4.5成本控制中心总监在《付款审批表》中签署意见; 4.6分管副总负责复核《付款审批表》并签署意见;
4.7财务部经理根据工程付款台账和工程合同台账，负责对《付款审批表》的复审并签署意见，制定初步付款计划。
4.8财务总监根据资金计划确定付款计划，确保严格按合同及时付款，如能不能及时付款，应及时与主管领导及成本控制中心沟通，成本控制中心和工程管理中心做好供方单位的解释沟通工作。
4.9总经理:最终确定付款额度和付款进度。 5.0程序
5.1付款申报阶段程序(适应于工程类付款除设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款外)
5.1.1施工承包方在当月20日前将已完工程费用预算书并附详细计算式、《工程款支付申请表》、项目负责人签字、单位盖章后呈报至监理单位。
5.1.2 监理单位对施工单位申报的《工程款支付申请表》进行审核，并经专业监理工程师和总监签字、加盖监理单位公章后报工程管理中心。
5.1.3 工程管理中心在收到监理单位交来的资料后，在二日内对已完成的工程量进行审核。对施工质量、进度及其他与合同约定不符情况及扣除的相应款项在《工程款支付申请表》中予以明确，不计入工程进度款(如施工单位本次用水、用电、罚款单等)支付范围，经现场工程师和工程管理中心总监签字认可后连同施工单位所报资料送成本控制中心。工程管理中心派专人负责工程付款申请审批跟综和对相关资料的报送，非特殊情况每月月底统一报送一次。
5.1.4成本控制中心造价工程师在收到工程管理中心交来的资料后，在二日之内对当月工程款支付金额核算完毕。
5.1.5工程总监根据监理、工程管理中心、成本控制中心三方意见汇总出具 付款意见，作为请款部门付款审批表中请款意见参考。 5.2审核阶段程序
5.2.1请款部门填写《付款审批表》，并详细填报请款意见，将《工程款支付申请表》与《付款审批表》及相关资料报送成本控制中心;
5.2.2成本控制中心在收到《付款审批表》申请后，对当月工程款支付金额核算，由成本控制总监签字，认可后送交分管领导审批。
5.2.3分管副总经理对付款审批并签署意见。
5.2.4分管副总经理审批后交付《付款审批表》给财务管理中心，财务管理中心负责对当月工程款支付金额的审批并对付款签署付款计划，并报财务总监审批;
万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编
