万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编

、日常工作中，必须准备三套备份设备(服务器备份、单机硬盘备份、光盘刻录机或磁带机备份)循环使用，隔日进行备份，避免意外和人为错误造成对工作的干扰。

、需要做备份的文件包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月账务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。

机内凭证及总分类账、明细分类账、报表等需要备份的数据视同会计资料按月做两套外设磁盘(软盘、光盘或磁带)备份，交会计档案保管员分别放置在不同的地方(指两幢不同建筑物)妥为保管。

、备份软盘必须贴上写保护标签，装入盘套，存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。

、随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件和购买的商品化会计核算系统软件，以及上述软件的备份磁盘，必须作为会计档案保管。

、对各类备份磁盘，必须定期检查，发现错误要及时向会计主管报告，并复制复件;对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性，必须制作该备份磁盘的复制件，使用复制件进行操作。

、必须加强会计档案的保密工作，任何人不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、备份磁盘等。为了加强对的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，公司内部控制制度的健全与有效运行，护股东和其他利益相关者的合法权益。科学性、经济可行性项目计划合理性、科学性可行性项目实施过程项目成果项目实施过程应对公司内

部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成审计报告，向董事会和监事会报。如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会并抄报监事会。公司董事会公司董事会应依据审计报告，对公司内部控制情况进行审议评估，

形成内部控制自我评价报告。公司监事会应对此报告发表意见。以所购房做抵押并由提供阶段性担保的个人住房贷款。

应以房屋部门批准文件、证书、确认书等为依据。?部门负责人?主管副总?财务审核?总经理

即由借款人填制借款单，按程序审批后到财务管理中心支取备用金或临时借款，同时借款人须在相关凭证上签字;

第六条 使用临时借款的员工应在业务发生完毕后五个工作日内持有效票据到财务办理报销手续。逾期不报者，财务有权自当月或下月起从工资中一次扣回，超过应发工资时分次从工资中扣回;

第七条 对未及时办理报销手续的员工除按上述条款从工资中扣回外，不再办理借款手续，即实行“前款不清、后款不借”的原则;

第八条 借款单是财务账务处理的依据，除当日借款当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还;由出纳开具收据给报销人，做为冲抵借款的凭据，收据须妥善保管备查;

第九条 借款不得挪作私用，只能按借款用途开支，并按实报销。 第七章 资金计划管理

第一条 公司严格实行资金全额预算管理制度，对未列入公司资金计划的开支不得支付。

第二条 公司除按年编制年度资金计划外，还应逐月编列资金预计表。 第三条 公司应按月编制“资金预算执行情况表”，以了解资金实际运用情况。(详见预算管理制度)

第四条 财务管理中心根据公司年度资金计划编制公司的长、短期借款计划，并配合资金计划中心做好公司的对外资金筹措及与金融等部门的关系协调处理。

第五条 公司未经集团公司董事会(总裁办公会)授权及经总经理签字的股东会决议，不得向任何金融机构或单位融资或对外担保。如因此造成损失，由最终决定人和直接责任人负责赔偿。

第六条 公司资金服从集团“集中管理、统一调度、有偿使用”的原则。其具体办法为:集团内部富余资金(富余资金指账面超过了总股本30%以上资金)经集团资金计划中心统一调剂。公司根据经营需要合理确定富余资金调剂期限，按年初与集团资金计划中心商定年利率，定期支付或收取资金使用利息，到期还本或收本。当富余资金超过10%，少于30%时，可由集团资金中心与公司总经理办协商调剂，统一调度。

第七条 股东个人原则不得借款，确因特殊原因需要借款，须经董事会决议批准，并按以下原则:

1、借款额度不能超过出资额的20%。

2、借款期限不能超过半年，借款年利率为集团内部借款年利率。 3、以本人股份作担保签订借款合同。 第八条 项目融资及融资机制

一、项目融资计划提交总裁办公会审批后执行。

二、融资费:用于公司资金筹措的融资费用开支标准为:融资金额在3000万元以下的按1%计提，融资金额在3000万元(含)-1亿元按0.8%计提，融资金额在1亿元(含)-2亿元按0.5%计提，融资金额在2亿元(含)以上的按0.2%-0.3%计提。(有问题，融资1.5亿元比融资1亿元还少)

三、新项目贷款，分四个阶段使用融资费用: (一)项目启动后:可开支20%; (二)授信下来后:可开支30%; (三)审批下来后:可开支30%;

(四)资金使用时:可开支20% 四、融资奖励

(一)按银行贷款到位金额的0.3%计算。 第八章 监督检查

第一条 公司应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

第二条 货币资金监督检查的内容主要包括

一、货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

二、货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

三、支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

四、票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票 据保管是否存在漏洞。

第三条 对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

第九章 罚 则

第一条 财务人员不坚持资金管理制度，凡出现下列情况之一的，公司应对财务人员予以警告并取消当月岗位补贴，并罚款100元/次，对以下违规行为发现并不处理的管理者和督办检查人员处罚50元/次。

一、出纳未按照规定的程序办理货币资金支付业务，未造成损失的;造成损失的;由出纳全额承担;

二、以现金收入直接支付各项开支的，(即坐支现金)的。

三、审批人超权限审批借款，未造成损失的;造成损失的;由审批人全额承担; 四、审批人未及时将借款催收到位，未造成损失的;造成损失的，由审批人全额承担;

五、超出规定范围限额使用现金的或超出核定的库存现金限额留存现金的; 六、不按财务印鉴管理办法分管财务印鉴的;

七、不按资金审批权限和未按资金计划(计划内和计划外因总裁特批的除外)付款的;

八、公款私存的;

九、出纳员每日不及时上报现金和银行存款余额日报表的;

十、会计人员每月末不定期检查出纳员现金和银行存款余额并无检查记录和盘点表的;

十一、出纳员对每月的银行存款对账单保存不全的; 十二、违反本管理制度条款认定应予以处罚的。 第二条 其他处罚

一、违反本管理制度 “上不清，下不借”借款原则的，处罚财务人员100元/次;

二、出纳员每月末不根据银行存款对帐单编制银行存款余额调节表的，或出现一个月以上未达账项，处罚相关责任人100元/次;

三、违反支票领用条款，处罚相关责任人50元/次;

四、未按时登记“银行存款日记账”，出现漏记，错记情况，处罚出纳50元/次;

五、违反银行存款管理条款第一条，处罚相关责任人200员/次;