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2024年4月19日
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机械科学研究院财务分析管理内控制
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财务分析管理内控制度
1目的
1.1经过财务报表、公司财务预算(计划)和其它资料,采用专门方法,系统分析评价过去的经营业绩,衡量现在的财务状况,预测未来的发展趋势。
1.2规范总公司和所属各公司的财务分析内容和格式,全面揭示经济活动及其效果,切实发挥财务分析在企业管理中的作用。
1.3经过及时提交各子公司与总公司财务分析报告,发现当前经济活动中的隐患和管理上采用的较好的办法,趋利避害,提高经营管理水平。
2适用范围
总公司和所属各公司所有独立核算公司的财务分析。
3职责权限
3.1财务部负责组织全公司范围内的每月一次经济分析会; 3.2财务部负责总公司财务分析资料的编写;
3.3各公司财务科(室)负责各公司财务分析资料的编写,并按要求上报公司财务部。
4工作标准及要求 4.1 财务分析要求:
4.1.1每月报表报送完毕按照每月财务报表、预算(计划)和其它资料定期(月末、季末、年末)编写财务分析报表及财务分析报告(ppt)。
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4.1.2财务分析资料应有公司负责人和编制人签名,并在封面上加盖公司公章。
4.1.3各公司财务分析报表应于每月5日前报总公司财务部,财务分析报告(ppt)应于每月7日前报总公司财务部。 4.2财务状况分析内容:(见下页列表)
序号 1 分析项目 生产经营状况 分析
分 析 具 体 内 容 1.1从产量、产值、质量及销售利润等方面对公司本期生产经营活动作简单评价,本年计划及上年同期水平作对比说明。 2.1原材料消耗成本、燃料动力成本、直接人工、制造费用成本分别与计划对比增减变化情况,对变化原因作出分析说明。 成本费用 2.2管理费用与销售费用的增减变化情况与计划与上2 分析 年同期对比分析变化的原因,对管理费用中可控费用及销售费用中可控费用单列并分析。 2.3分析公司主要产品的销售毛利,并根据具体情况分析降低产品公司成本的途径。 3.1分析主营业务利润与利润总额的比例。 3.2对投资收益、汇兑损益及其它营业收支作出说利润实现和明。 3 分配情况分3.3分析利润完成情况并说明原因。 析 3.4说明本年度实现的净利润及分配情况;累计可分配利润。 3.5反映资本公积金转增实收资本的情况。 4.1.1根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。 资4.1.2分析存货积压的形成原因及库存产品的完好程和金4.1 度。 4 运的存货分4.1.3本期处理库存积压产品、物品的分析,包括处理用筹析 的数量、金额及导致的损失。 集4.1.4存货的增减和周转情况 3
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