大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业
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总分： 100 分
100 分
一、单选题共 10题，50分
1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是 ()。
A 目标设定 B 风险偏好 C 内部环境
D 信息沟通 答案：A 得分:5 分
2.《萨班斯法案》的颁布时间为（） 。
B2002 年 C2003 年 D2004 年
答案：B 得分:5 分
3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）
。
A 目标设定 B 外部环境 C 风险确认
D 风险评估 答案：B 得分:5 分
4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（） 。A 治理结构
B 结构设置及权责分配 C 内部审计 D 人力资源政策 答案：A 得分:5 分
5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）
。
A 事前控制
B 制度设计、制度执行与监督评价 C 事中控制
D 事后控制 答案：B 得分:5 分
6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）A 企业的规章制度 B 企业文化
C 管理层的管理理念 D 管理者与员工的关系 答案：B 得分:5 分
7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。 A 控制环境 B 风险评估 C 控制活动 D 信息与沟通
。
答案：A
得分:5 分
()。
8.以下内容不属于 COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是 A 经营目标 B 财务报告目标 C 谨慎性目标 D 合规性目标 答案：C
得分:5 分
9.相对《内部控制整合框架》 ，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（） 。
A 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴 B 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素 C 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度 D 对内部控制做了最权威的定义 答案：D 得分:5分
10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（） ，以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。 A1/4 B1/2 C1/3 D1/5 答案：B
得分:5 分
二、多选题共 5 题，30分
1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（） 。
A 战略目标 B 经营目标 C 报告目标 D 合规目标 答案 ： ABCD
得分 :6 分
2.公司可能将风险偏好表述为 ()之间可接受的平衡。
A 增长 B 风险 C 报酬
D 股东增加值 答案：ABC
得分 :6 分
3.薪酬委员会每年至少召开 3 次例会，会议内容主要包括（） 。
A 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会 B 研究制定对总裁的考核计划和实施办法 C 研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
D 根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准 答案 ： ABCD
得分 :6 分
4.风险管理目标包括（
）。
A 损失发生前的风险管理目标 B 损失发生后的风险管理目标 C 收益发生前的风险管理目标 D 收益发生后的风险管理目标 答案：AB 得分 :6 分
5.内部控制的检查监督责任人包括（）
。
A 公司董事会 B 管理层 C 员工 D 外审人员 答案：AB
三、判断题共
得分:6分
5 题，20 分
1.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A 错误 B 正确 答案：B
得分:4 分
2.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。 A 错误 B 正确 答案：A
得分:4 分
3.公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。A 错误 B 正确 答案：A 得分:4 分
4.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A 错误 B 正确 答案：B
得分:4 分 5.风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。 A 错误 B 正确 答案：B
得分:4 分
大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业
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总分： 100 分
100 分
一、单选题共 10题，50分
1.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。 A 会计 B 出纳 C 财务主管
D 财务总监 答案：B 得分:5 分
2.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是 A 产业周期 B 法律法规 C 技术 D 技术变化
答案：C
得分:5 分
3.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（
）。
A 实行钱账分管
。
()
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3满分答案
