会和高级管理层、监管机构、投资者和客户提供准确、及时、 完整的信息，农商行建立包括风险报告制度在内的报告工作制度 体系以及信息披露制度等。
第二十二条 合规目标应与农商行战略目标相一致， 保证农 商行从事的经营管理活动符合相关法律法规和农商行规章制度， 并确保支持农商行经营目标和报告目标的实现。
第四章风险管理流程
第二十三条风险管理流程是指包括风险识别、风险度量、 风险控制、风险监测与报告等一系列风险管理活动的全过程，应 能贯彻执行既定的战略目标，与银行风险管理文化相匹配。
第二十四条 风险识别是指对影响农商行各类目标实现的 潜在事项或因素予以全面识别，鉴定风险的性质，进行系统分类 并查找出风险原因的过程。
第二十五条 风险度量是指在通过风险识别确定风险性质 的基础上，对影响目标实现的潜在事项出现的可能性和影响程度 进行度量的过程。风险度量通常采取定性与定量结合的方法。
第二十六条风险控制是指在风险度量的基础上，综合平衡 成本与收益，针对不同风险特性确定相应的风险控制策略，采取 措施并有效实施的过程。常见的风险控制策略包括：风险规避、
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风险分散、风险对冲、风险转移、风险补偿等
第二十七条 风险监测是指监测各种可量化的关键风险指 标和不可量化的风险因素的变化和发展趋势， 的实施质量与效果的过程。
第二十八条风险报告是指在风险监测的基础上，编制不同 层次和种类的风险报告，遵循报告的发送范围、程序和频率，以 满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样性需求 的过程。
第二十九条在引进或采取新的产品、业务、程序和系统时， 应对其实施风险识别、度量、控制、监测和报告等一系列风险管 理活动。
以及风险管理措施
第五章信用风险管理
第三十条农商行应建立与业务性质、规模和复杂程度相适 应的信用风险管理流程，有效识别、度量、控制、监测和报告信 用风险，将信用风险控制在农商行可以承受的范围内。
第三十一条 农商行对产品与业务中的信用风险进行识别， 同时关注信用风险与其他风险之间的相关性， 信用风险损失事件的发生。
第三十二条 引发信用风险的因素包括：国家、地区、行业、 客户、交易方式等，农商行各级机构应高度重视资产与业务中信 用风险在上述维度的集中情况。
第二十二条 农商行信用风险主要来自于信贷资产、 保、贷款承诺、衍生产品交易、结算交易等业务。
第三十四条 农商行在单一与组合两个层面上对信用风险 进行计
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防范其他风险导致
信用担
量与评估。单一信用风险的计量与评估对象包括借款人或 交易对象以及特定贷款或交易，组合信用风险的计量与评估对象 包括农商行各级机构及国家、地区、行业等。
第三十五条农商行应建立和不断完善信用风险计量模型， 在实现内部评级初级法的基础上， 力争使用高级法来计量信用风 险及其对应的资本要求。农商行采用压力测试和其他非统计计量 方法进行补充。同时，农商行重视定性评价在信用风险度量中所 起的重要作用。
第三十六条 农商行定期对已评定信用风险情况进行复查， 当条件改变时及时进行重新评估。
第三十七条农商行应建立完整的授信政策、决策机制和统 一授信的业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规 发生变化时，对授信业务规章制度进行评审和修订。
第三十八条 农商行对信用风险实施限额管理， 制定涵盖国 家、地区、行业、客户、产品、以及农商行各级机构等多维度的 限额指标。
第三十九条 农商行不断完善信贷管理流程，实现信贷审 查、信贷审批、贷款发放等职能的分离。
第四十条 农商行建立信用风险监测程序， 对单个债务人或
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交易对手的合同执行情况进行监测；对投资组合进行整体监测， 防止风险在国别、行业、区域、产品等维度上的过度集中。 第四十一条 农商行应建立和完善信用风险报告制度，
明确
规定信用风险报告应遵循的报送范围、程序和频率，编制不同层 次和种类的信用风险报告， 以满足不同风险层级和不同职能部门 对于信用风险状况的多样性需求。
第四十二条 农商行按照有关监管部门关于商业银行资本 充足率管理的要求，根据农商行信用风险状况和资本实力，为农 商行所承担的信用风险提取充足的资本。
第六章市场风险管理
第四十三条 农商行致力于建立与业务性质、 规模和复杂程 度相适应的市场风险管理流程，有效识别、度量、控制、监测和 报告市场风险，将市场风险控制在农商行可以承受的范围内。
第四十四条 农商行明确银行账户和交易账户的划分标准、 管理要求和调整程序。根据不同账户的性质和特点， 农商行采取 不同的市场风险识别、计量、控制和监测方法。
第四十五条 农商行对业务和产品中的市场风险因素进行 分解和分析，及时、准确地识别交易和非交易业务中的市场风险 的性质和类别。同时，关注市场风险与其他风险之间的相关性。
第四十六条 引发市场风险的因素主要包括：利率因素、汇 率因素（包括黄金）、股票价格因素、商品价格因素等
第四十七条 农商行应选用适当的方法度量银行账户和交 易账户中不同类别的市场风险， 对银行账户中的可供出售类资产 进行定期估值，逐步实现对交易账户的逐日评估。
第四十八条 市场风险的常用计量方法包括缺口分析、 久期 分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计 算风险价值等。
第四十九条 农商行逐步开发和使用内部模型来计量风险 价值，合理选择、定期审查和调整模型技术，对所承担的市场风 险进行量化估计。同时，农商行采用压力测试和其他非统计类计 量方法进行补充。
第五十条农商行对市场风险实施限额管理，制定各类和各 级限额的内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂 程度和风险承受能力设定、定期更新限额。
第五十一条农商行采取市场风险对冲手段，在综合考虑对 冲成本和收益情况下，运用金融衍生产品等金融工具，在一定程 度上实现对市场风险的控制或对冲。
第五十二条 农商行应对市场风险有重大影响的情形制定 应急处理方案，视情况对应急处理方案进行测试和更新。
第五十三条农商行建立市场风险监测程序，对全行总体市 场风险头寸、风险水平、盈亏状况、市场风险限额执行情况等进 行持续监测。
第五十四条农商行应建立和完善市场风险报告制度，
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明确
农商行全面风险管理办法word精品
