XX资产经营股份有限公司货币资金管理办法

上海XX资产经营股份有限公司 货币资金管理办法

上海XX资产经营股份有限公司

货币资金管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强对货币资金的管理，合理利用和规范货币资金的运作过程，保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条 本办法适用于上海XX资产经营股份有限公司在办理现金、银行存款以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款、银行承兑汇票、信用卡存款、存出投资款等）结算过程中的管理。

第三条 本制度规范公司的货币资金管理，下属子公司参照执行。

第二章 管理职责

第四条 上海XX资产经营股份有限公司财务部作为公司资金管理的主管部门，负责监督执行本办法，根据公司整体规划合理调度资金，指导和监督所属公司的资金管理。

第五条 公司财会人员岗位职责分工应明确，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。货币

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资金业务不得由一人办理全过程。

第六条 公司办理货币资金业务，应当配置合格的人员，并根据具体情况进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和 职业道德水平。

第七条 公司财务部应建立货币资金管理的责任分工。

货币资金管理应实行钱账分离、钱票分离、章票分离的内部牵制制度，按其管理环节及责任人可分为出纳、银行对账、审核、资金核算主管、财务负责人。

出纳 负责货币资金的收、付及保管现金、支票及支票密码、有价证券、经批准代保管的财产等。

银行对账 负责单位银行存款日记账的核对工作，编制银行余额调节表，及时查找未达账原因。编制人要在银行余额调节表上签名或盖章。

审核 负责保管各种发票；签发支票的印鉴；对各项借款、报销严格执行《经费批准权限的规定》。

资金核算主管 负责每月（不定日期）对库存现金进行一次抽查，发现长、短款应查明原因，并向财务负责人报告。负责审查银行存款调节表的编制方法是否正确、计算是否准确、有无长期（不应超过一个月）未达账款。审核通过的银行余额调节表资金核算主管需在调节表上签名或盖

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章。

财务负责人 负责不定期的对库存现金、银行存款的核对等进行抽查，发现问题及时处理，保证货币资金管理办法落实到位，保证公司货币资金的安全、完整。

第三章 现金管理

第八条 现金收入范围：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

第九条 现金支出范围：

1．职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2．出差人员必须随身携带的差旅费。 3．结算起点以下的零星支出。 4．发给职工的各种奖金。 5. 正常结算的小额贷款

6. 因采购地点不确定、交通不便。收款对方无银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。

7.董事长批准的用现金支付的其他支出。

8．中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。 第十条 现金收入的管理

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