（5）项目建设方案初步论证
（3）可行性研究（重点）——企业投资项目可行性研究 1. 概念
是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、投资融资等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会、环境影响进行预测，从而提出项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。
2. 依据
（1）企业发展战略规划
（2）项目建议书或初步可行性研究报告
（3）国家和地方经济社会发展规划、行业部门发展规划
（4）矿产资源开发的项目，应有经批准的矿产储量报告及矿产勘探报告等 （5）有关法律、法规和政策
（6）有关机构发布的工程建设标准、规范、定额等 （7）拟建场址的自然、经济、社会概况等基础资料 （8）合资、合作项目各方签订的协议或意向文件 （9）与拟建项目有关的各种市场信息资料 3. 具体要求
（1）预见性（2）公正性（3）可靠性（4）科学性 4. 深度要求
(1）可行性研究报告的内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要；
（2）可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求；
（3）可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选； （4）可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求； （5）可行性研究阶段对建设投资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在±10%以内；
（6）可行性研究确定的融资方案，应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；
（7）可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。
5. 企业投资项目可行性研究的有关内容
（1）项目建设的必要性。
（2）市场分析。市场分析应达到如下目的：①为项目建设的必要性提供市场依据；②为项目产品方案提供依据；③为确定项目规模提供依据。
（3）建设方案研究。项目建设方案的可行性论证包括的内容：①项目建设规模及产品方案；②工艺方案；③设备方案；④工程方案；⑤场（厂）址方案；⑥节能方案；⑦节水方案；⑧职业安全卫生健康；⑨消防措施方案；⑩环境保护方案等。 （4）组织实施方案分析。在项目建设方案可行性研究的基础上，对项目的组织实施方案进行研究论证。一般包括以下内容： ①项目工期及实施进度及其合理性论证； ②项目组织机构设计方案分析； ③项目组织实施所需人力资源配置方案分析； ④人员培训方案； ⑤项目实施招投标等有关方案。
（5）建设投资估算。在项目建设方案及项目组织实施方案等研究的基础上，对项目建设投资进行估算，包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费及涨价预备费的估算。 （6）运营期财务效益与费用估算。 （7）融资方案分析。
（8）财务分析。结合具体项目的特点，进行财务现金流量分析。一般是编制项目投资现金流量表和项目资本金现金流量表，计算相应的财务内部收益率（FIRR）和财务净现值（FNPV）等指标，从项目及投资者整体的角度进行分析，评价项目的投资盈利能力；还需要从融资主体角度分析项目的偿债能力及财务生存能力，据以判断项目的财务可行性。
（9）经济费用效益分析（国民经济分析）。如果项目的经济费用和效益能货币量化，应在费用效益识别和计算的基础上，编制经济费用效益流量表，计算经济净现值（ENPV）、经济内部效益率（EIRR）等经济评价指标，通过经济费用效益分析，评价项目投资的经济合理性。
（10）经济影响分析。经济影响分析包括行业经济影响分析、区域经济影响分析和宏观经济影响分析。 （11）资源、环境评价。
（12）征地拆迁、移民安置方案分析。
（13）社会评价。包括社会影响分析、互适性分析以及社会风险分析。
（14）不确定性和风险分析。不确定性分析包括敏感性分析，临界点（值）分析和盈亏平衡分析。
风险分析包括风险识别、风险估计和风险评估等内容。 （15）多方案比选。 （16）研究结论与建议。 3.政府投资项目前期咨询
1）政府直接投资项目可行性研究报告内容 1）项目概况
2）可行性研究的主要依据 3）项目需求及目标分析 4）项目建设选址 5）项目建设方案 6）外部配套条件分析
7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制
方案等）
8）土地利用与移民安置方案 9）环境影响评价 10）投资估算； 11）资金筹措方案 12）费用效果分析 13）社会影响分析 14）风险分析； 15）结论和建议
（2）政府直接投资项目前期论证重点关注的问题 1）项目需求及目标定位 2）项目建设方案 3）项目实施方案
4）土地利用与移民安置方案
5）环境保护措施方案及环境影响评价 6）投资估算 7）资金筹措方案 8）费用效果分析 9）社会影响分析 10）风险分析
（3）政府以资本金方式投资的项目
①带有显著外部效益，有明显公益性特征，有一定的经济收入但收入不足以弥补投资成本的准公共产品项目，如高速公路、职业教育、医疗卫生、保障性住房、环境保护等项目；
②以铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电视等为代表的自然垄断行业项目。
（4）资本金注入项目可行性研究报告的内容 1）项目概况；
2）可行性研究的主要依据； 3）项目需求及目标分析；
（ 4）项目建设选址； 5）项目建设方案； 6）外部配套条件； 7）项目实施方案；
8）资源开发与综合利用方案； 9）土地利用与移民安置方案； 10）环境影响评价； 11）投资估算； 12）资金筹措方案； 13）财务分析； 14）经济影响分析； 15）社会影响分析； 16）风险分析； 17）结论和建议； 18）附件。
4.企业投资项目核准和备案咨询
项目 具体内容 1.企业投资建设属于《政府核准的投资项目目录》范围内的项目，应根据国务院关于投资体制改革的要求，向投资行政主管部门报送项目核准申请报告。 项目核准2.政府部门不再审批企业投资项目建议书或可行性研究报告。 申请报告3.企业报送项目核准机关的项目核准申请报告，重点阐述政府关的性质与注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发作用 利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。 4.与企业用于自身投资决策需要的投资项目可行性研究报告的性质和思路不同。 核准申请申报单位及项目概况、发展规划、产业政策和行业准入分析，资报告的编源开发及综合利用分析，节能方案分析，建设用地、征地拆迁及写 移民安置分析，环境和生态影响分析、经济影响分析和社会影响分析8个部分。 外商投资项目核准是政府投资主管部门对于外商投资行为从维护外商投资经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止项目核准出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法作出申请报告的行政决定。 的编写 原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告，现在改为只核准项目申请报告。 1.项目申请报告的编写内容 境外投资2.对境外竞标或收购项目的特殊安排 项目申请国家发展改革委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有报告的编关确认函件。 写 若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。 1.企业投资项目备案制 凡是不使用中央政府性资金和地方政府投资的项目，对于《政府核准的投资项目目录》范围外企业投资项目，以及外商投资和境外投资大型用汇及资源开发项目之外的所有企业投资项目，均实行备案制。 2.备案的主要内容 根据投资体制改革的要求，备案的具体内容由省级人民政府规定。企业投资备案的内容应尽可能简化。除不符合法律法规的规定、产业政策项目备案禁止发展、需报政府核准或审批的项目外，均应予以备案。 咨询 备案是企业为投资项目所履行的“前置”性行政许可手续，备案机关应按前置性审查的要求制定需要备案的内容。 需要备案的内容如下：①项目法人基本信息，包括股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等；②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；③项目实施进度计划；④投资估算、资金筹措方案及落实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况；⑥拟建项目对区域经济、社会发展的影响；⑦与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；⑧资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。
5.政府性资金申请咨询
投资体制改革文件规定，企业申请使用政府投资补助、贷款贴息及利用国际金融组织和外国政府贷款转贷资金，应编写资金申请报告。 第一：政府性资金类型
（1）政府投资补助项目。适宜于政府投资补助的项目包括：能够推进科技进步和高新技术产业化，及对经济结构调整有重要带动和引导作用的产业化项目等十类项目。 （2）政府财政贴息项目。财政贴息和投资补助项目的特点相似，但又存在明显差别，主要表现在：
①主要适用于需要政府鼓励和引导社会投资的竞争性、经营性项目，而投资补助可以适用于非经营性和地方政府投资项目； ②仅适用于使用中长期银行贷款的项目；
③仅针对贷款的利息部分给予补贴，资助的力度一般低于政府投资补助； ④要求项目不仅符合国家产业政策导向，而且自身具有偿还银行贷款本金的能力，甚至需要具备偿还部分贷款利息的能力，因此对盈利性提出更高要求。 （3）外国政府和国际金融组织贷款
1）目前向我国提供多边贷款的国际金融组织主要有世界银行（WB）、国际农业发展基金组织（IFAD）和亚洲开发银行（ADB）以及提供政府信贷的国际货币基金组织（IMF）。
2）外国政府贷款有纯软贷款和混合贷款，特种贷款、促进性贷款等方式 3）我国对使用政府外债项目按转贷类型划分为三类：①地方财政作为项目借款人，并承担偿还责任；②项目单位作为借款人，并承担偿还责任，地方财政提供还款担保；③项目单位作为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人，地方财政既不作为借款人，也不提供担保。贷款项目的转贷类型由地方财政部门向财政部申报项目时确定。
第二：高新技术产业化项目资金申请报告的编写
1.高新技术产业化项目是政府以投资补助方式支持企业推进高新技术产业化发展的项目。
2.资金申请报告内容 （1）项目的意义和必要性 （2）项目的技术基础 （3）建设方案
（4）环境保护、资源综合利用、节能措施 （5）项目单位的基本情况和财务状况 （6）投资
（7）项目财务分析、经济分析及主要指标
（8）申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据
（9）项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目） （10）国家有关部门要求提供的其他内容 3.资金申请报告应根据需要选报相应的附件资料
第三：财政贴息项目资金申请报告的编写
1.根据国家有关规定，采取财政贴息投资方式的建设项目，国家只审批资金申请报告，不再审批项目建议书和可行性研究报告。 2.资金申请报告主要内容
（1）项目单位的基本情况和财务状况 （2）项目的基本情况
（3）申请财政贴息资金的主要原因和政策依据 （4）项目招标内容
（5）国家发展改革委要求提供的其他内容 3.资金申请报告应附的文件
第四：政府外债项目资金申请报告的编写
1.申请纳入国外贷款规划的备选项目包括以下内容： （1）项目简要概况 （2）项目建设必要性
（3）拟申请借用国外贷款的类别或国别 （4）贷款金额及用途 （5）贷款偿还责任
2.纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续
3.资金申请报告的内容 （1）项目概况
（2）国外贷款来源及条件 （3）项目对外工作进展情况 （4）贷款使用范围
（5）设备和材料采购清单及采购方式 （6）经济分析和财务评价结论
（7）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划 4.项目资金申请报告应附的文件 5.工程项目咨询评估
（1）工程咨询评估的种类。企业委托的咨询评估、金融机构委托的咨询评估、项目核准机关委托的评估、政府投资管理部门委托的咨询评估、政府部门委托对资金申请报告的咨询评估。
（2）企业投资项目可行性研究报告的咨询评估。 第一：评估内容
①项目投资目标与企业战略规划目标的衔接性评估；②对市场分析、竞争力分析结果的评估；③对项目建设方案技术可行性的评估；④对项目实施方案可行性的评估，包括组织机构、人力资源等因素；⑤对项目投资建设及运营的外部配套条件的可行性进行评估；⑥对项目的投资计划、融资方案、盈利能力的评估；⑦对项目满足国家产业政策、发展规划、行业准入、安全生产等政策可行性的评估；⑧对土地利用、征地拆迁、移民安置、环境影响、社会影响、经济影响效果的评估；⑨提出保证项目顺利实施的对策建议。
第二：评估的一般原则
咨询评估一般遵循下列原则：①动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；②综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主；③宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以企业层面的微观分析为主；④定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；⑤对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主。 （3）政府投资项目可行性研究报告的评估。 第一：政府直接投资项目可行性研究报告的评估
对于直接投资规模较大的项目，政府投资主管部门应委托有相应资质的工程咨询机构对报送的可行性研究报告进行评估。
评估依据规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准。根据项目情况，还应将土地预审意见、环评批复等作为咨询评估的依据。 第二：政府资本金注入项目可行性研究报告的评估
主要评估依据包括：①国务院关于投资体制改革的决定等政策法规；②政府投资管理部门的政策法规；③国家有关投资建设、咨询评估、项目管理的规定等；④国家中长期计划、行业规划、地区规划及其他专项规划；⑤有关可行性研究报告等编写的指南、规范及行业规定等；⑥有关工程咨询评估的管理办法等规定；⑦规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准；⑧土地、环保等部门的批复意见；⑨与本项目有关的各种其他文件规范及有关调研、论证资料。 （4）项目核准申请报告的评估。
企业投资项目咨询评估报告内容：1）申报单位及项目概况；2）发展规划、产业政策和行业准入评估；3）资源开发及综合利用评估；4）节能方案评估；5）建设用地、征地拆迁及移民安置评估；6）环境和生态影响评估；7）经济影响评估；8）社会影响评估；9）主要风险及应对措施；10）主要结论和建议。 （5）资金申请报告的咨询评估。
第一：投资补助和贷款贴息资金申请报告的评估
对企业需要政府投资补助和贷款贴息的项目的核准申请报告进行咨询评估，着重评估以下内容：①是否符合政府投资补助或贷款贴息资金的使用方向要求；②是否符合有关工作方案的要求；③是否符合投资补助或贷款贴息资金的安排原则；④提交的相关文件是否齐备、有效；⑤项目的主要建设条件是否基本落实；⑥是否符合国家审批机关要求的其他条件。
第二：政府外债项目资金申请报告的评估
对企业报送申请政府外债资金的资金申请报告，咨询评估机构重点对以下内容提出评估意见：①是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；②是否符合国外贷款备选项目规划；③项目是否已按规定履行审批、核准或备案手续；④国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实；⑤国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。
6.节能评估（新增加）
2018咨询工程师《现代咨询方法与实务》（经典教案）
