FA-SUP-0407：考核、績效評估及奬懲 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 4.請假： 4.1員工因事必須親自處理時，以事先申請事假為原則。 4.2因公受傷並須治療或休養時，得申請病假。 4.3婚、喪、產假依相關規定天數給假。 4.4員工請假應填寫請假單，呈主管核准並送人事部門登錄，作為員工薪資考勤資料之依據。 4.5請假後若有需離廠者，需由原單位開「放行條」，交由管理部經理簽字後，保安始可放行。 4.6人事單位應將請假單與員工打卡出缺勤記錄核對，如有差異應查明原因並予更正。 二、控制重點 1.考核績效及獎懲的辦法是否事先告知員工。 2.績效的衡量是否明確及公正。 3.奬懲是否依規定處理。 4.奬懲案件是否均具備充份條件及佐證。 5.奬懲有否接受當事人之申訴。 6.員工出缺勤是否正常，部門經理是否確實在簽卡申請書上簽名確認。 7.管理部是否不定期抽查員工上班的情況與打卡及呈報人數比對。 8.員工請假是否按照規定辦理。
FA-XLD-0408：薪資 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 一、作業程式 1.依據資料： 1.薪資計算作業： 1.1薪資編制發放作業 1.1新進人員由公司依照「新進員工及適用期滿員工薪資作業規定」作業，經部門主管審核後，呈授權1.2薪資結構作業規定 主管核示及進行敘薪作業，計件線的員工敘薪方式依據標準工時按件計酬。 1.3新進員工及試用期1.2適用期滿員工由單位主管填寫「員工試用評核表」及「試用期滿員工底薪增加評核表」評核員工工員工薪資核定作業作上、配合度及發展潛力，並知會人事單位依據人事資料卡記錄調整評核分數，計算調薪幅度，在經權責主管核准後，管理部需填寫「人事異動單」通知單位主管及員工本人。 規定 1.3本公司員工薪資按「調薪作業規定」做例行性之調整，有必要時得臨時辦理調整薪資，調整原則依1.4調薪作業規定 照薪資結構管理辦法及「獎懲標準規定」實施。 1.5人員升遷與平調規2薪資發放作業 定 2.1薪資經人事單位依出勤、加班及月績效等紀錄計算後，由出納人員提款於廠內發放或轉帳至員工帳1.6員工借支辦法 號。 2.2「個人薪資明細表」及薪資依單位別，由人事單位發放予單位主管簽字代領，各單位主管代領後應1.7所得稅法 於當日即將員工薪資發放，員工領取薪資時亦應於個人薪資明細表上簽名確認，薪資發放完後，單1.8勞動法等 位主管應于當日將員工簽名的薪資明細表資料繳回管理部，未發完工資者不得離開公司。 2.使用表單： 2.3如有溢發或誤發之情況應填寫「薪資異常查詢單」向管理部反應。 2.1員工出缺勤明細總2.4未領之薪資，如已發放至單位主管處，單位主管應隨同簽章之薪資明細表歸還管理部；如屬員工應表 自行領取而未領取者應於當日繳回會計單位，由會計人員存入保險庫。 2.2員工試用評核表 3.社會保險及各項代扣費用或代扣借款等事項均依各相關法令、公司規定執行辦理。 2.3人事異動單 二、控制重點 1.薪資及津貼，是否按規定計算，金額是否計算正確。 2.4個人薪資明細表 2.薪資調整的程式是否合理，有無確實將人事記錄卡資料納入考慮。 2.5薪資異常查詢單 3.社會保險及各項代扣款等事項是否合乎法令規定。 2.6繳納稅捐證明 4.薪資是否按時發放，薪資領取的手續是否完備。 2.7借支憑證 5.未領薪資如何保管，是否及時將款項繳回會計單位並存入保險庫。 6.員工借支之款項是否於薪資發放時主動扣除歸還公司。 FA-XLD-0409：人事異動 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 一、作業程式 1.依據資料： 1.1離/免職/留職停1.離職： 薪作業規定 1.1員工離職時，三職等以上(含)以上應於離職前15日填寫「離職申請單」，二職等應為15天，一職等1.2獎懲作業規定 應為7天，三職等(含)以上需由協理批准。 1.2用人單位主管接獲「離職申請單」後，應就其工作表現及職務特性考慮是否慰留，並同時瞭解離職2.使用表單： 原因，作為日後改進參考。 2.1離職申請單 2.2移交清冊 1.3若無法慰留或准予離職時，用人單位應考慮是否向人事單位提出招募人員申請。 1.4用人單位依核決許可權批准離職書後，應著手辦理交接事項，離職人員應於離職前辦理離職各項手2.3離職辦理清單 續填寫「離職辦理清單」，二職等上人員應填「移交清冊」，辦理移交手續，並經權責主管核准始得2.4工資代領委託書 2.5退保憑證(沒有) 生效。 1.5依正常程序辦理離職者，於離職時結清薪資，未按正常時間和程序辦理離職手續者不予結算薪資。 1.6辭職員工的薪資應於辦理完離廠手續後，由管理部核算，向出納人員領取。 2.免職： 2.1本公司員工之免職分為辭退、開除二種，由管理部按規定填寫「辭退/開除通知單」辦理職務移交手續。 2.2辭退或開除的標準依據「獎懲作業規定」。 2.3辭退或開除之員工，辦完離職手續後即可結算工資，並於當天離職。 2.4如有因刻意損害公司物品而遭開除者，應賠償公司損失後始得離職。 FA-XLD-0409：人事異動 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 3.留職停薪： 3.1留職停薪人員需於請假前一個月填寫「離職申請單」，並在其他欄位中注明留職停薪經權責主管核准後始可留職停薪。 3.2留職停薪的資格 3.2.1服務滿三年。 3.2.2二職等以上。 3.3留職停薪最長的時間為六個月 。 4.無論屬何種方式離職，均應辦理完離職手續後，始可由管理單位核算薪資及向會計部領取薪資，管理部並應將離職員工資料注記，以免發生薪資重複計算或誤算之情況發生；保安人員於人員離廠前應再次檢查離廠人員之行李，檢視有無公司資源流出，並於離職辦理事項上簽名。 5.有辦理養老保險之員工，應於離職日辦理退保。 二、控制重點 1.離職/免職/留職停薪人員，是否都確實辦理離職手續。 2.薪資核算是否依規定計算無誤。 3.留職停薪人員之資格是否符合，復職後職等是否按規定辦理。 4.人員離職後是否於當日辦理退保。 依 據 資 料
薪资管理循环
