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进出口押汇??
进口押汇:
1）进口押汇的定义：是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。
2）进口押汇的功能：进口信用证开证申请人（客户）无力按时对外付款时，可由开证银行先行代其付款，使客户取得短期的资金融通。银行应客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。 3）进口押汇业务特点： （1）专款专用，仅用于履行押汇信用证项下的对外付款。 （2）进口押汇是短期融资，期限一般不超过９０天，９０天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过９０天。 （3）进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。 （4）押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。 （5）进口押汇须逐笔申请，逐笔使用。 出口押汇和贴现: 该业务是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑后可申请出口贴现。 1、办理出口押汇业务的要求 （1）出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，银行为客户提供出口押汇融资时，与客户签订出口押汇协议书，并要求客户逐笔提出申请，银行凭其提交的单证相符的单据办理出口押汇。出口押汇按规定利率计收外币利息。 （2）出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。 （3）一般银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴现业务应向银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保留追索权。 （4）贴现票据的期限不超过３６０天，贴现利率将按规定执行并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。 2、出口押汇业务的作用
客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。 3、出口押汇业务特点
（1）押汇/贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过１８０天，贴现不超过３６０天。
（2）押汇/贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数/３６０计算。 （3）押汇/贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。
4、银行拒绝接受押汇申请的情况：
对有下列情况之一的，银行将拒绝接受押汇申请：
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（1）来证限制其他银行议付的。 （2）远期信用证超过１８０天的。 （3）运输单据为非物权凭证的。 （4）未能提交全套物权凭证的。 （5）带有软条款的信用证。
（6）转让行不承担独立付款责任的转让信用证。 （7）单证或单单间有实质性不符点。
（8）索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇的。
（9）开证行或付款行所在地是局势紧张动荡或发生战争的国家或地区的。 （10）收汇地区外汇短缺，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。 （11）其他银行认为不宜提供押汇的情况。 5、贴现条件 （1）银行不办理跟单信用证项下无银行承兑票据的贴现。 （2）对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。 （3）对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现 信用证议付与出口押汇?? 在国际结算实务中，出口商通过向银行叙做信用证议付或押汇可以获得银行的融资，达到提前收回货款、加速资金周转和一定程度上规避汇率风险的目的，方便和促进业务发展。两个业务品种在办理初衷及操作流程方面存有相似之处。 定义“议付”与“出口押汇” 议付是指被授权议付的银行对汇票及/或单据付出对价。仅审核单据而未付出对价并不构成议付。 Negotiation means the giving of value for Draft(s) and/or document(s) by the bank authorized to negotiate. Mere examination of the documents without giving of value does not constitute a negotiation. (UCP500, Article 10, B, ii) “付出对价”一词在国际商会第二号说明文中被解释为立即付款或承担付款责任。 The phrase \payment (e.g. by cash, by cheque, by remittance through a clearing system or by credit to an account) or undertaking an obligation to make payment (other than giving a deferred payment undertaking or accepting a draft).
目前正在征集各国国际商会意见的UCP Revision Draft 3中，对议付的界定更加清晰明确: Negotiation means the purchase by the Nominated Bank, if the Credit is available by negotiation, of drafts (drawn on a bank other than the Nominated Bank) and/or documents by either advancing or agreeing to advance funds to the Beneficiary. The mere examination of documents does not constitute a negotiation.
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出口押汇是出口商将全套出口单据交其往来银行，双方签订出口押汇合同，由银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用，将净额预先付给出口商的一种融资方式（参照当前农业银行操作规程）。预扣押汇利息为银行的通常做法，亦可采用押汇利息按照实际押汇天数后收的方式。出口押汇包括信用证项下和跟单托收项下的押汇。
六大区别面面观 第一，从适用范围来看：
议付必须是在议付信用证项下方可操作，而且是由被指定的议付行来办理。如果议付信用证中规定“negotiable by xxx bank”, 即限制性议付信用证，则该xxx bank为被指定议付行，议付只能由该行办理。其他银行即使给付了对价，因未经开证行授权（指定），无法取得议付行的地位，以自身名义向开证行（及保兑行）追索款项或提起诉讼。如果议付信用证中规定“negotiable by any bank”, 即自由议付信用证，则理论上任何银行均可办理议付，实务中多由出口商的往来银行办理。 出口押汇的适用范围比议付更广泛。基本上可以说，适于办理议付的都适于办理出口押汇，但适于办理出口押汇的，很多时候却并不适于办理议付。出口押汇的定义中也提到了，出口押汇不一定是针对信用证的，托收项下亦可。即使是在信用证项下，也可不论是即期付款、延期付款、议付或承兑信用证，而且不需要有开证行授权。 第二，从对单据的要求来看： 议付必须凭合格（单证相符、单单一致）单据办理，对不合格单据，被指定的议付行可以代为寄单，但不能做议付。这是因为开证行对被指定银行的授权是在单据表面相符前提下的。 By nominating another bank, or by allowing for negotiation by any bank, or by authorizing or requesting another bank to add its confirmation, the Issuing Bank authorizes such bank to pay, accept Draft(s) or negotiate as the case may be, against documents which appear on their face to be in compliance with the terms and conditions of the Credit and undertakes to reimburse such bank in accordance with the provisions of these Articles. (UCP500, Article 10, D) 实务中有时议付行对有不符点的单据凭受益人保证书议付，则一旦开证行拒付，只能向受益人追索，此非严格意义上的议付。 出口押汇则不一定必须凭合格单据办理。对有不符点的单据银行也可酌情办理，通常在出口押汇合同中都有明确条款规定，如因单据有不符点等原因导致被拒付，甚至遇到开证行无理拒付等情况时，押汇行可立即向押汇申请人追索，包括保留选择自行处理出口押汇项下的单据及货物，以从中受偿，不足部分再向押汇申请人追索的权利。（押汇行通常承诺将协助押汇申请人据理交涉，维护押汇申请人正当权益，但此交涉及其结果，不影响押汇行行使上述追索权利）
第三，从议付行、押汇行所取得的地位来看：
议付行办理议付后，一般会在出口寄单索汇面函上注明“we have negotiated the documents as per your instructions”等字样。议付行议付后享有正当持票人的权利，这种权利表现为：一是取得了议付行的地位，可以自身名义向开证行（及保兑行）追索款项或提起诉讼；二是议付行有权对付出的对价连同利息向受益人进行追索（但如果议付行同时又是保兑行，则该议付行为对受益人是无追索权的）。
办理出口押汇的银行如果不是信用证项下的指定银行，那么，虽然从某种意义上说也付出了对价，但因不是真正意义上的议付，无法取得议付行的地位，不能以自身名义向开证行（及保兑行）追索款
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项或提起诉讼。押汇行可凭借押汇合同中的相关追索约定条款及押汇合同项下的担保合同向押汇申请人进行追索。
第四，从占用授信额度的角度来看：
信用证议付占用的是议付行对开证行（及保兑行）的代理行授信额度（单证额度）和国家额度（代理行所在国家及其母行所在国家的国家额度）。
?????? 出口押汇占用的是押汇行对押汇企业的授信额度。 第五，从本质及法律关系来看：
授信额度占用不同也体现出两者在本质上的不同：议付在本质上是议付行对汇票及单据权利的买入行为，其融资行为更多的是基于开证行的银行信用。 ?????? 出口押汇在本质上是押汇行在票据质押或其他担保基础上的一种流动资金放贷行为，押汇行给予出口商的融资是一种借贷关系。 不少判例中，对究竟是出口押汇还是议付行为的不同法律关系的界定对于法律责任的认定起到了关键性作用。银行为合理预见自身行为的法律后果，有效保障自身合法权益，有必要谨慎对待信用证议付与出口押汇之间的区别，尤其是在目前我国尚无权威性法律文件对出口押汇做出明确规定且各行间做法有差异的情况下，更应严格规范自身行为，避免造成不必要的纠纷和损失. 银行外汇业务范围界定?? 2010-05-25 23:19:37|??分类： 外汇 |??标签： |字号大中小?订阅 发布时间:1996-05-16 文号: 来源: 国家外汇管理局 --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 一、外汇存款 包括对公外汇存款和外币储蓄存款。对公外汇存款是指银行吸收境内依法设立的机构、驻华机构和境外机构外汇资金的业务。其中：银行吸收境外机构的外汇资金应纳入外债管理②。外币储蓄存款：银行吸收自然人外汇资金的业务。外汇存款利率应遵守中国人民银行有关利率的规定。此业务项下不包含离岸业务。二、外汇贷款
外汇贷款包括境内外汇贷款和境外外汇贷款。
境内外汇贷款：是指银行对境内依法设立的机构和具有中国国籍的有完全民事行为能力的自然人发放的外汇贷款以及外国政府、国际金融组织转贷款和进出口信贷。银行发放境内外汇贷款的利率应遵守中国人民银行有关利率的规定。
境外外汇贷款：是指银行对境外机构和我国在境外注册机构发放的外汇贷款和进出口信贷。银行发放境外外汇贷款须经国家外汇管理局及其分局审批。利率应依照国际金融市场利率水平。
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银行发放境内、外外汇贷款应遵守《中华人民共和国商业银行法》及其有关规定。此业务项下不包含离岸业务。三、外汇汇款
是指银行利用结算工具将客户的外汇资金汇入客户指定的帐户或解付汇入的外汇资金。 此业务项下不包含离岸业务。四、外币兑换
是指银行和银行设立的外币兑换分支机构办理的自然人、驻华机构在非贸易项下的人民币与外币的兑换。 此项业务中“外币”包括外币现钞、现汇存款、外币支票、外币信用卡、旅行支票、旅行信用证等。 以人民币汇价套算的两种外币的兑换应视为两次外币兑换。银行办理此项业务应遵守非贸易外汇管理有关规定。五、外汇同业拆借 是指金融机构间临时调剂外汇头寸余缺的借贷行为，包括境内外外汇同业拆借。境内外汇同业拆借的对象为经国家外汇管理局批准可经营外汇业务的境内中资金融机构。拆借双方应以合同形式明确外汇拆借的金额、期限、利率、用途及双方权力和义务或通过授信额度进行。拆借的期限和利率应遵守中国人民银行的规定。 境外外汇同业拆借的对象为境外金融机构、境内外资金融机构。境外外汇同业拆借可通过授信额度进行，境外外汇同业拆借的利率应依照国际金融市场利率水平。银行从境外拆入资金应受国家外汇管理局核定的短期外债指标控制，实行余额管理。 银行办理外汇同业拆借业务应遵守《中华人民共和国商业银行法》及其有关规定。六、外汇借款 包括境内外汇借款和境外外汇借款。境内外汇借款是指银行向境内中资金融机构按规定利率借进一定数额的外汇资金。境内外汇借款利率按中国人民银行有关规定执行。 境外外汇借款是指银行直接向境外金融机构或境内外资金融机构借进一定的外汇资金以及银行接受国际金融组织、外国政府的转贷款。境外外汇借款利率依照国际金融市场利率水平，接受国际金融组织、外国政府的转贷款除外。境外外汇借款须受国家外债规模控制。七、发行或代理发行股票以外的外币有价证券
股票以外的外币有价证券包括外汇债券、外汇票据等。发行股票以外的外币有价证券：指银行作为发行人在境内、外证券市场发行股票以外的外币有价证券。
代理发行股票以外的外币有价证券：是指银行作为代理方代客户在境内、外证券市场发行、承销和兑付股票以外的外币有价证券的经营活动。
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