时代出版2021年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
时代出版2021年一季度成本费用总额为151,908.64万元，其中：营业成本为140,916.44万元，占成本总额的92.76%；销售费用为3,939.82万元，占成本总额的2.59%；管理费用为7,027.43万元，占成本总额的4.63%；财务费用为-378.81万元，占成本总额的-0.25%；营业税金及附加为403.76万元，占成本总额的0.27%。
2019年一季度 数值 159,039.95 148,099.14 539.3 4,616.9 6,178.65 -394.03 0 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2020年一季度 数值 百分比(%) 2021年一季度 数值 百分比(%) 100.00 92.76 0.27 2.59 4.63 -0.25
-
100.00 99,014.6 93.12 89,479.08 0.34 226.22 100.00 151,908.64 90.37 140,916.44 0.23 403.76 4.02 3,939.82 5.97 7,027.43 -0.59 -378.81 - 0 2.90 3,980.41 3.88 5,909.95 -0.25 -581.06 - 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
时代出版2021年一季度成本费用总额为151,908.64万元，与2020年一季度的99,014.6万元相比有较大增长，增长53.42%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加51,437.36万元，管理费用增加1,117.48万元，财务费用增加202.26万元，营业税金及附加增加177.54万元，资产减值损失增加163.08万元，共计增加53,097.72万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少40.59万元，共计减少40.59万元。各项科目变化引起总成本增加53,057.13万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年一季度 数值 百分比(%) 2020年一季度 数值 百分比(%) 2021年一季度 数值 百分比(%) 100.00 88.17 0.25 2.47 4.40 -0.24
-
168,846.4 148,099.14 539.3 4,616.9 6,178.65 -394.03 0 100.00 104,434.78 87.71 89,479.08 0.32 226.22 100.00 159,817.94 85.68 140,916.44 0.22 403.76 3.81 3,939.82 5.66 7,027.43 -0.56 -378.81 - 0 2.73 3,980.41 3.66 5,909.95 -0.23 -581.06 - 0 3、营业成本控制情况
2021年一季度营业成本为140,916.44万元，与2020年一季度的89,479.08万元相比有较大增长，增长57.49%。
4、销售费用变化及合理性评价
2021年一季度销售费用为3,939.82万元，与2020年一季度的3,980.41万元相比有所下降，下降1.02%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2021年一季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
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5、管理费用变化及合理性评价
2021年一季度管理费用为7,027.43万元，与2020年一季度的5,909.95万元相比有较大增长，增长18.91%。2021年一季度管理费用占营业收入的比例为4.4%，与2020年一季度的5.66%相比有所降低，降低1.26个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
6、财务费用变化情况
本期财务费用为-378.81万元。
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