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1、“所属期”：单证收齐的年月，4位年份+2位月份，如：200711。 2、“序号”：4位数的流水号，可任意录入再进行“序号重排”，如：0001、0002...。
3、“原出口所属期”：4位年份+2位月份，如：200710。
4、“原出口序号”：原出口申报序号。4位流水号，如：0001、0002...。 5、“所属期标识”：该笔记录的所属年度，一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。
6、“单证收齐标志”：当期收齐何种单证就录入相应的字母。如收齐了报关单就录入“B”，收齐核销单就录入“H”，两单都是当期收齐就录入“BH”。若收齐代理出口证前，则录入D。收齐单证后，这部分出口的电子信息系统会自动交这部分出口货物纳入免换退税计算。
7、“出口报关单号”：18位海关编号+[0]+2位项号，如：123456789123456789001、123456789123456789002...。
这一步的编辑窗口，只有“序号”“单证收齐标志”“外汇核销单号”或“出口报关单号”或“代理证明号”这几项可以修改（发现前录入错时），其他项均不能修改。 经验提醒：
（1）如果已接的记录需要撤销，选中需要撤销的记录点击“撤销接单”经色按
clszz.com 会计知识 钮即可。
（2）若同一张报关单（核销单或代理证明）有多条记录，也可以通过新增的“批量接单”功能将该报关单（核销单或代理证明）的多条记录同进收齐。企业可据实际情况，选择报关单或核销单或代理证明批量收齐单证，并相应录入报关单号或核销单号或代理证明号，然后点“确定”，再选“是”，将该单号的记录全部一次性收齐。所有收齐完后，点击“序号重排”。
（3）企业在录入当月收齐的前期单证前，应检查报关单是否一致；出口发票金额与报关单是否一致；报关单是否有退运未复出口的货物；报关单是否有海关加盖的验讫章和企业的报关专用章。对报关单不一致，出口发票与报关单不一致的企业应认真检查原因并作出调整后才能申报，对报关单有退运或复出口货物的，应待该批货物复出口后才作为单证齐全申报，对报关单漏盖海关验讫章和报关章的，应补办手续后才能作为单证齐全申报。
（4）企业当月收齐的前期单证必须有电子信息才能作为当月的单证齐全，参与免抵退税额的计算。因此，企业在做完预申报反馈信息读入并处理后，进入“综合数据查询”→“免抵退数据分类查询”→“信息不齐出口数据查询”窗口，查询当期收齐的前期单证哪些无电子信息，无电子信息的单证必须抽出，并放在以后信息齐全的月份申报。计算机操作方法：企业进入“收齐前期单证录入”窗口，利用“撤消接单”功能，对信息不齐的记录进行撤消，剩下的全部为既单证齐电子信息又齐的记录，然后再利用“序号重排”功能进行重新排序。这样企业申报打印出来的《生产企业出口货物免抵退申报明细表》（单证收齐）的免抵退税出口额全部参与免抵退税额的计算。
（6）若出口报关单无电子信息（如运输方式为“保税”、“监管”等）经市进出口税收管理分局发函，海关回函情况属实的，企业可以将该笔报关单作为当月单证齐全金额申报，参与计算当月的免抵退税额。
计算机操作方法：企业读入并处理预申报反馈信息后，进入“申报数据处理→设置出口信息不齐标志”窗口，点击“信息不齐”进入操作界面后，“记录操作范围”选择“当前记录”，“信息不齐标志”选择“空”，将回函记录的信息不齐标志“B”置为空。通过这样处理后，无电子信息的单证参与了当期的免抵退税额的计算，但由于其无电子信息，在计入免抵退税单证齐全的当月要附上海关回
clszz.com 会计知识 函的复印件。
（五）进料加工手册核销
取得经海关确认的《进料加工合同核销申请表》后，录入核销信息，选择“基础数据采集—进料加工手册核销录入”进入该模块后，点击“增加”。有两个金额是要自己计算的，计算方法每个镇区甚至每个专管员都可能会不一样，其实也只是相差一两分钱。一般计算方法如下：
（1）剩余边角余料=海关增值税完税价格-关税税额+废纸箱完税价格，也就是增值税完税价格合计-关税税额
其中：海关增值税完税价格=税额合计/17%（废纸箱的税额不用计入） 或直接根据经海关确认的《进料加工合同核销申请表》中边角余料的价值录入 （2）结转料件=出口报关单（余料结转）合计=核销合同上的余料余额
（图5_9）
1、“核销所属期”：录入进料手册核销时所属的申报年月。4位年份+2位月份，如：200801。
2、“核销序号”：任意录入4位流水号，如：0001、0002...。 3、“进料登记册号”：当入当月要核销的海关进料加工登记手册编号。 4、“实际进口总值”：该手册的所有的进口（包括直接进口和转厂进口）额，手册使用期间已向税务机关申报的实际进口料件的人民币到岸价，不包括不付汇
clszz.com 会计知识 的客供辅料进口额。录入进料登记手册号后，系统会自动计算进出口总值，其数据来源等于录入系统的该手册的进出口明细之和，企业不得修改。
5、“实际出口总值”：该手册的所有直接出口额，手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的复出口货物人民币离岸价。
6、“剩余边角余料”：该手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额，企业根据统计情况在这里录入。
7、“结转料件”：该手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额。
8、“其它调减料件”：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算。
9、“剩余残次成品”：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额。企业根据统计情况在这里录入。
10、“结转产品”：生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额（间接出口），该手册的所有转厂出口额。
11、“其它未出口”：根据该手册的直接出口报关单超过6个月还未收齐单证或经税务部门审核缺少电子信息的金额填写。
12、实际分配率：实际分配率=（实际进口总值—剩余边角余料—结转料件—基它调减料）/（实际出口总值+剩余残次成品+结转产品+其它未出口）*100%
13、手册有效期：合同中规定的“有效期限”。
无论企业采用实耗法或购进法，以上数据与免抵退的计算结果密切相关，所以，企业在录入以上数据时一定要细心，避免出错。点击“保存”按钮后退出。 经验提醒：
（1） 对2003年及以后新登记的手册在到期核销时，录入的“实际进口总值”、
“实际出口总值”、“结转产品”系统虽会自动生成，但不以这些数据作为核销的依据，而必须以海关签章的《加工贸易生产合同核销申请表》的“实际出口成品耗用进料总金额”和“实际出口成品总金额”为准。
clszz.com 会计知识 具体做法如下：对于无转厂出口的手册，在手册核销时，将海关签章的《加工贸易生产合同核销申请表》中的“实际出口成品总金额”录入“实际出口总值”栏，将“实际出口成品耗用进口料件总金额”录入“实际进口总值”栏，其他栏次不需要录入数据。对于有转厂出口的手册。在手册核销时，“实际出口总值”栏按系统自动生成的数据，企业不能修改。将海关签章的《加工贸易生产合同核销申请表》中的“实际出口成品总金额”减去系统自动计算的“实际出口总值”，其差额录入“结转产品”栏，将“实际出口成品耗用进口料件总金额”录入“实际进口总值”栏，其他栏次不需要录入数据。
（2）企业在向税务机关办理手册核销前，应根据海关签章的《加工贸易生产合同核销申请表》，核对《加工贸易生产合同核销申请表》中的“实际出口成品耗用进料总金额”与申报系统自动生成的“实际进口总值”是否一致；核对《加工贸易生产合同核销申请表》中的“实际出口成品总金额”与申报系统自动生成的“实际出口总值”、“结转产品（转厂出口）”之和是否一致。自查是否有未申报的免抵退税出口额、进料金额和转厂出口额等，若发现漏申报免抵退税出口额的立即在“出口货物明细申报录入”补充录入申报，若发现少（多）计进料的立即在“进口料件明细申报录入”作调整处理，若发现少（多）申报转厂出口的立即在“间接出口货物明细申报录入”进行调整。
（3）申报系统进料加工手册核销表中的剩余边角余料，结转料件、其他调减料件、剩余残次成品、结转产品，未出口产品等栏目，企业应按海关核销结案表和实际发生的外币金额，折算成人民币金额后录入，折算汇率按应该项业务发生时间的汇率折算。如按结转当月1日的汇率。
生产企业出口退税系统操作手册
