（六）规范资金支付程序。
1、预算资金支付程序：县级预算单位和乡镇财政所向国库股提出 用款申请，国库股
根据下达的年初预算审核用款申请并核定用款数，属 于财政直接支付的，国库支付中心向代理银行出具支付令，由代理银行 直接向供应商或用款单位划转资金， 并进行会计核算； 属于授权支付的， 财政将资金直接划拨到预算单位零余额账户或乡镇财政所基本存款户， 核算中心或乡镇财政所根据预算单位的支付申请办理资金结算业务。
2、预算外资金支付程序：县财政局综合股从预算外资金专户向财 政专项资金账户划
转备付金， 核定预算单位用款计划并向国库支付中心 下达资金支付计划，国库支付中心据此开具支付令，将资金从财政专项 资金账户划拨到供应商或预算单位，并登记预算外资金银行存款账。县 财政局综合股根据国库股传递的支付凭证和有关资料进行会计账务核 算。乡镇预算外资金由乡镇财政所集中纳管，统一核算。
3、财政专项资金支付程序：将财政专项资金账户纳入国库股集中 管理。县财政局相
关业务股室按规定和程序履行资金申请审批手续并向 国库股下达资金支付计划，国库股据此开具支付令，将资金从财政专项 资金账户划拨到供应商或预算单位，并登记财政专项资金银行存款账。 相关业务股室根据国库股传递的支付凭证和有关资料进行会计账务核 算。
（七）加强监督 ,确保资金安全。
国库支付中心根据业务股室的支付令办理资金支付， 并确定专人开 具（打印）支付票据 ,经复核人审核加盖印章后方可办理资金支付事项。
（八）调整事业单位工资发放形式。
为了配合事业单位人事制度和收入分配制度改革， 激发和调动事业 单位工作人员的
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积极性，参照市财政局《关于调整市级事业单位工资发
放办法的通知》精神（宝市财办库 [XX]8 号），适时对全县事业单位的工
资发放形式由财政直接支付改为财政部门授权事业单位或乡镇财政所 自行支付。全县行政单位和推公事业单位的工资继续实行财政直接支 付。
（九）明确有关部门的职责。
县财政局、国库支付中心、会计核算中心、人行支行、预算单位和 代理商业银行等有关部门的职责划分是：
1、县财政局：负责组织实施财政国库管理制度改革，制定有关制 度和办法；负责管
理国库单一账户；根据预算指标审核用款计划；对预 算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织调查；选择代理商业银 行，会同人民银行协调预算单位、代理银行和其他有关部门的相关业务 工作。
2、国库支付中心：负责管理财政零余额账户、财政专项资金账户； 根据计划开具支
付令、办理支付业务，并进行相关会计核算。
3、会计核算中心：负责管理纳入集中核算的试点预算单位零余额 账户，进行会计核
算，为预算单位定期提供相关收支报表；负责办理财 政授权支付业务；负责与国库股核对账务。
4、人行支行：负责为县财政局开设国库单一账户；办理国库单一 账户的收支清算业
务；向县财政局提供国库单一账户的收支日报，核对 国库单一账户的库款余额，确保数字一致；监督代理银行代理财政性资 金支付的有关业务。
5、预算单位：县级各预算单位根据县财政局下达的单位预算，负 责按进度编报本单
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位的用款计划并上报县财政局审核，有主管部门的， 由主管部门审核汇总报县财政局审核。 各乡镇财政所根据县财政局下达 的年度预算，负责按进度编报本乡镇的用款计划并上报县财政局审核。 县财政局对各部门、各乡镇及所属单位预算执行、资金的申请拨付与使 用、账户管理等情况进行监督管理，县级各预算单位和乡镇财政所要积 极予以配合。
6、代理银行：按照与县财政局签订的委托代理协议，及时准确地 办理财政零余额账
户、 预算单位零余额账户和财政专项资金账户的支付 业务；定期向县财政局提供有关报表，核对账务。
四、几项配套措施
实行财政国库集中收付制度， 特别是国库集中支付制度， 是对财政 资金的账户设置和支付方式的根本性变革， 是一项庞大而复杂的系统工 程。为使此项改革逐步走向规范化、制度化，要努力做好以下工作：
（一）进一步推进预算编制改革。按照内容完整、项目明细、定额 科学、程序规范的原则，不断扩大规范化的部门预算试点范围，更加全 面、细致地编制部门综合财政预算，逐步使所有财政资金的支付都建立 在明晰的预算基础上，为全面推行国库管理制度改革创造条件。
（二）制定和完善相关的管理制度及办法。制定《财政国库管理制 度改革资金支付管理试行办法》等相关配套制度办法，继续完善乡财县 管和村账乡管工作，积极推进各项财政改革，不断加强财政管理制度建
设，保障、规范和促进财政各项业务顺利开展。
（三）建立健全监督制约机制。 各预算单位要按照国库制度改革要 求，改进内部收支管理，加强财务基础工作。县财政局要认真审核县级 预算单位和乡镇财政所的资金使用
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计划和申请， 加强对资金使用情况的 监督；建立健全财政内部监督制约机制， 定期对相关业务进行内部审计。 人民银行要加强对商业银行代理财政性资金支付业务的监督， 确保财政 资金安全和时效。监察局、审计局要把国库集中收付制度纳入监察、审 计范围，加强日常监督。相关部门要相互支持，相互配合，确保改革健 康、有序、顺利推进。
（四）适时建立和试行公务卡制度。建立公务卡制度，既有利于规 范和加强公务支出管理，减少现金结算，提高支付透明度，也有利于提 高预算单位财务管理水平，是完善国库集中支付制度的重要措施。按照 省市财政改革要求，我们将选择部分预算单位进行公务卡制度试点，适 时在全县推行。
五、组织领导
（一）成立由县政府领导牵头的财政国库管理制度改革领导小组， 组长由县长吕千军担任，副县长张晔平任副组长。成员由县监察局、县 财政局、县水利局、县审计局、县国税局、县地税局、县人民银行、县 农业银行、县农村合作银行单位领导组成。领导小组下设办公室，办公 室设在县财政局，财政局局长任办公室主任。办公室的工作职责是：负 责组织实施国库集中支付改革前期工作； 研究制定全县国库集中支付制 度改革方案及配套政策；研究确定、组建国库集中支付机构；负责建立 国库单一账户体系，搭建国库集中支付运行平台；完成国库管理制度改 革相关工作。
（二）在县政府的统一领导下， 县财政局组建国库集中支付执行机 构，具体办理国库集中支付业务，并进行相应的会计核算和监督检查工 作，及时提供资金支付和结算信息。
（三）按照有利于改革工作的推进、 有利于规范操作和管理监督的 原则，选取日常支出业务具有代表性的 8 个部门和单位，即：县委农工 部、县财政局、县水利局（县水利
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管理工作站、县水土保持工作站、县 水利水电工作队、县段家峡水库灌溉管理处、县水政监察大队）作为财 政国库集中支付管理改革首批试点预算单位，在取得经验的基础上，逐 步扩大试点范围。
（四）财政部门要加大改革宣传力度， 积极争取各方面的支持和配 合，扎实搞好相关业务和系统操作培训。各预算单位要充分认识财政国 库管理制度改革的重要意义，统一思想，提高认识，采取有效措施，加 强领导，精心组织，认真实施，确保这项改革工作顺利进行。
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财政管制革新指导方案 - 图文
