报关企业AEO认证之一般与高级认证标准的对比

通用标准 | 海关认证企业标准一般认证. 通用标准报关企业标准（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。1.海关业务（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参（一）组培训加1次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了立面向客户的海关法律法规等相关规定的培训制度并有效落实，每年开展客户海织机构控关业务专业培训。解、掌握相关管理规定。制2.内部组织指定高级管理人员负责关务。架构（1）代理申报前，有专门部门或者岗位人员对进出口单证及相关信息、监管证件、商业单据等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查并复核纠错。（2）被代理企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，代理申报前，根据企业进出口实际情况对被代理企业的国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。3.单证控制建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。（二）进出口业务控制4.单证保管一、内部控制标准（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保管进出口报关单证以及相关资料。（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子5.内审制度资料的档案。（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。（三）内部审计控制

（三）内部审计建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检6.质量管理商品质量安全管控制度，并有效落实。控制（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。7.改进机制（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。8.信息系统具有管理企业生产经营活动的信息化系统。（四）9.数据管理建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。信息系统控制（1）建立信息安全管理制度并有效落实。10.信息安（2）对员工进行信息安全相关的培训。（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以全责任追究。企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为一般认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好，综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。企业相关人员1年内未因故意犯罪受过刑事处罚。建立真实、准确、完整并有效控制企业日常经营、代理进出口活动、财务数据的信息系统，具备可记录、可追溯、可查询等功能并有效运行。二、财（五）务状况财务状况标准11.会计信息12.综合财务状况13.人员守法（六）遵守法律14.企业守法规法15.注册信息16.进出口记录1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次，且不超过30日。（1）1年内无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为，并且被处罚金额超过1万元且3万元以下的行为不超过1次。（2）1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申报报关单、进出境运输工具舱单及进出境备案清单总票数的万分之三，且处罚金额累计5万元以下。（3）当年注册登记的报关企业，1年内因违反海关监管规定被处罚的次数不超过在海关的注册登记或者备案信息与实际相符。2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。进出口业

（七）进出口业18.传输规务规范范17.申报规范见单项标准。连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国一般信用企业的平均差错率。连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。见单项标准。（1）认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形。（2）上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过5%。（1）1年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。（2）1年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。（3）1年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。（4）1年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。（5）1年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。（6）1年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。（7）1年内无拒不配合海关执法的情形。（8）1年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。（9）1年内无向海关人员行贿的行为。（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填19.税款缴纳三、守法规范标准（八）20.管理要海关管理求要求报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。（11）1年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。（九）21.外部信外部信用用（十）22.场所安场所安全全控制措施企业和企业相关人员1年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。（1）出入口：车辆、人员进出企业的出入口配备人员驻守。（2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进行检查和修缮，确保其完整性、安全性。（3）锁闭装置及钥匙保管：所有内外窗户，大门和围栏都设有足够数量的锁闭装置，实行钥匙发放、回收登记管理。（十一）23.进入安进入安全全控制措施（1）建立人员和车辆出入管理制度并有效落实。（2）对企业员工进行身份识别和出入权限控制，限制未经授权员工进入敏感区域，对员工的身份标识发放和回收进行统一管理。员工的车辆进入企业应当停放在指定区域。（3）实行访客登记管理，登记时必须检查带有照片的身份证件。访客进入企业应当佩戴临时身份标识，进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同。访客的车辆进入企业应当登记并停放在指定区域。（十二）24.人员安人员安全全控制措施（1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。（2）实行员工档案管理，具有动态的员工清单。（3）聘用员工前，核实应聘人员的身份、就业经历等信息，对拟聘用人员进行违法记录调查。（4）对离职停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业经营场所及使用企业信息系统。（十三）商业伙伴25.商业伙安全控制伴安全措施商业伙伴系海关认证企业的，企业可以免于对该商业伙伴执行本项标准。建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落在合同、协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标准优化和完善贸易实。安全管理。只做单纯的报关业务的企业，延伸认证其1家有委托关系的被代理企业或者主要物流运输企业。（1）装运和接收货物、物品：运抵的货物、物品要与货物、物品单证的信息相符，核实货物、物品的重量、标签、件数或者箱数。离岸的货物、物品要与购货建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过订单或者装运订单上的内容进行核实。在货物、物品关键交接环节有签名、盖章程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。等保护制度。（2）货物、物品差异：在出现货物、物品溢、短装，法检商品安全、卫生、环保等指标不合格或者其他异常现象时要及时报告或者采取其他应对措施，并有书面制度和程序。只做单纯的报关业务的企业，延伸认证其1家有委托关系的被代理企业或者主要物流运输企业。建立保证集装箱完整性、安全性的管理制度并有效落实。集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。四、贸（十四）26.货物、易安全货物安全物品安全标准控制措施（十五）集装箱安27.集装箱全控制措安全施（十六）运输工具28.运输工安全控制具安全措施只做单纯的报关业务的企业，延伸认证其1家有委托关系的被代理企业或者主要建立保证运输工具的完整性、安全性的管理制度并有效落物流运输企业。实。运输工具检查：对所有运输进出口货物、物品的运输工具进行检查，防止藏匿可疑货物、物品，并有书面制度和程序。（十七）29.危机管危机管理理控制措施（1）建立应对灾害、紧急情况的应急预案。（2）定期对员工进行与国际贸易供应链中货物流动相关风险的教育和培训，让员工了解、掌握海关认证企业在保证货物安全过程中应做的工作。（3）定期对员工进行危机管理的培训和危机处理模拟演练，让员工了解、掌握在应急处置和异常报告过程中应做的工作。