牡丹江恒丰纸业股份有限公司2018年度财务报表分析报告
收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置长期资产收回的现金 购建长期资产支付的现金 投资支付的现金 投资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 偿还债务支付的现金 分配股利.利润或利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流量 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 4.10 213.19 38.55 40.90 38.93 75.34 90.31 0.32 0.02 44.48 65.95 -19.78 111.82 0.00 122.52 11.53 12.80 -35.02 0.77 21.31 78.69 100.00 182.18 454.66 56.09 44.51 230.42 -31.38 198.54 0.29 0.00 61.35 150.62 -13.13 159.90 23.49 158.54 16.39 0.00 8.46 -3.06 -39.10 139.10 100.00 178.08 241.46 17.55 3.61 191.49 -106.72 108.23 -0.03 -0.01 16.87 84.67 6.65 48.08 23.49 36.02 4.85 -12.80 43.49 -3.83 -60.42 60.42 0.00 4344.79% 113.26% 45.52% 8.83% 491.84% -141.64% 119.84% -9.61% -73.01% 37.93% 128.38% -33.62% 43.00% 0.00% 29.40% 42.10% -100.00% -124.16% -497.58% -283.48% 76.78% 0.00% 经营活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% -40% 2016年 2017年 2018年 24
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投资活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% -40% -60% 2016年 2017年 2018年 筹资活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% -40% 2016年 2017年 2018年 2.4 所有者权益变动表分析
2.4.1 水平趋势分析
表格 11 2018年度 水平分析 Table 11 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 上期期末余额 本期期初余额 本期增减变动金额 综合收益总额 利润分配 对股东的分配 期末余额 2017年 202,744.80 202,744.80 6,788.78 9,656.60 -2,867.82 -2,867.82 209,533.58 2018年 209,533.58 209,533.58 3,493.84 6,451.29 -2,957.44 -2,957.44 213,027.42 变动额 6,788.78 6,788.78 -3,294.94 -3,205.32 -89.62 -89.62 3,493.84 变动比 3.35% 3.35% -48.54% -33.19% 3.12% 3.12% 1.67% 影响期末额 3.24% 3.24% -1.57% -1.53% -0.04% -0.04% 1.67% 2.4.2 垂直结构分析
表格 12 2018年度 垂直分析 Table 12 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 2017年 2018年 变动 变动比 25
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上期期末余额 本期期初余额 本期增减变动金额 综合收益总额 利润分配 对股东的分配 期末余额 96.76 96.76 3.24 4.61 -1.37 -1.37 100.00 98.36 98.36 1.64 3.03 -1.39 -1.39 100.00 1.60 1.60 -1.60 -1.58 -0.02 -0.02 0.00 1.65% 1.65% -49.38% -34.29% 1.43% 1.43% 0.00% 26
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3 财务指标分析 3.1 偿债能力分析
3.1.1 短期偿债能力分析
短期偿债能力指标 流动比率 速动比率 保守速动比率 现金比率 营运资金与借款比 营运资金(万元) 2016年12月 2.14 1.32 1.29 0.47 1.53 78,614.38 2017年12月 2.24 1.39 1.36 0.62 1.70 80,843.73 2018年12月 2.37 1.47 1.43 0.48 1.81 82,604.64 流动比率及其线性趋势 2.4 2.35 2.3 2.25 2.2 2.15 2.1 2.05 2 2016年 2017年 2018年 2.14 2.24 2.37 27
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速动比率及其线性趋势 1.5 1.45 1.4 1.39 1.35 1.3 1.25 1.2 2016年 2017年 2018年 1.32 1.47 保守速动比率及其线性趋势 1.45 1.43 1.4 1.35 1.36 1.3 1.29 1.25 1.2 2016年 2017年 2018年 28
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