商业银行经营与管理复习资料.doc

（2） 按利息支付方式分为附息金融债券和贴现金融债券 （3） 按发行条件分为普通金融债券、累进利息金融债券

（4）国际金融债券（外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券）

18、简述金融债券发行及经营管理的内容

1.金融债券发行的管理

① 发行巾报②发行机构和信用评定③发行数额和运用范围④发行价格与发行费用。 2.金融债券经营管理重点

②掌握债券发行时机 ①明确债券发行和资金使用Z间的关系

③注重利率和货币的选择④研究投资者心理

19、 简述商业银行的现金资产的种类

① 、库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

② 、在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 ③ 、存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

④ 、在途资金：也称托收未达款，是指在木行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 20、 简述商业银行资金头寸的构成

商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。

&时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；&时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。 21、 简述商业银行现金资产管理原则 1?总量适度原则

现金资产管理的总量适度原则:是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。

这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前 提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。 总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。 2. 适时调节原则

现金资产的适时调节原则:是指银行要根据业务过程屮的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸, 确保现金资产的规模适度。 3. 安全保障原则

商业银行现金资产主要由其在屮央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是 库存现金的管理屮，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 22、 简述存款准备金的构成

存款准备金包括两个部分：①按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金

② 准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。

因此，存款准备金的管理，包括满足屮央银行法定存款准备金要求和超额 准备金的适度规模控制两个方面。 23、 简述贷款的种类和贷款的程序 （1）按贷款流动性分类 短期贷款 中期贷款 ＜二1年 <=5年 1、 银行一般不提前收回； 2、 利率相对较高； 3＞近年增长快

长期贷款 〉5年 （2）按贷款的还款保障条件：

1?信用贷款：借款人无需提供抵押物或第三者担保。风险较人，利息较高；一般为银行熟悉的 大

客户。

2. 担保贷款：以一定财产或信用作还款保证的贷款。保证贷款、抵押贷款、质押贷款 3. 票据贴现：银行买进客户持有的耒到期票据特殊的放款形式；预扣利息；一定条件下此种贷

款流动性更强。

对企业客户的贷款完全使 用；依据是企业的财务报

但存在影响偿还 的表； 关注类 借款人目前有能力偿还本息，

不利因素；损失率＜5%；逾期90天-180天 贷款 对消费者信贷：如住房抵押

贷

次级类 借款人依靠正常经营收入已经无法偿还贷款 本款），因为没有财务报表且 分

息只得再融资才能解决；贷款损失率 30%-50%；别 逾期 181 天-360 天 监控存在成本，所以依据逾

期时间长短和以往逾期 的

但程度都更加严重，且损失的程度 难次数；可疑类 症状同上，只分正常、次级、 损

以确定；可以执行抵押担保，但仍有相当部 分失三大类。 的损失；贷款损失率50%-70%；逾期360天 -720 天

无论采取什么措施，贷款都注定损失，极少部 分

损失类 能够被收回；贷款损失率95%-100%；逾期 720

天；应在履行必要内部程序后，立即冲销。

（3）按贷款质量（即风险程度）分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、损失贷款、可疑贷款

正常类 借款人有充分把握按时足额偿还本金

（4 ）按贷款的来源分类：

1 ?自营贷款：贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险有贷款人承担，并由贷款人收 冋木金和利息。

2?委托贷款：由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，曲贷款人（即受托人）根据委托 人确定的贷款对彖、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用，并I办助收凹的贷款。贷款人只 收手续费，不承担风险。

24、简述长期股权投资的含义和类型

（1） 长期股权投资定义：是指通过投资取得被投资单位的股份。

（2） 长期股权投资类型：1）长期股权投资依据对被投资单位产生的影响分类：①实施控制的权 益性投资。

②共同控制的权益性投资。③有重人彫响的权益性投资。④无控制、无共同控制且无重大影响的权 益性投资。

2）长期股权投资对象的分类：①股票投资②其他股权投资 25、商业银行中间业务的含义及种类

商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上利用技术、信息、机构网络、资 金和信誉等方面的优势，不动用或较少运用银行的资财?，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、 咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收収手续费的业务。 种类：

1）支付结算类中间业务：商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关

的收费业务。

结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 结算方式：同城结算、异地结算。 2） 银行卡业务：由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、

存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

3） 代理类中间业务：商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收

取一定费用的业务、包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商 业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、其他代理业务等。

4） 担保类中间业务：商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主耍包

括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函及其他担保业务。

5） 承诺类中间业务：商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主

耍指贷款承诺，包括可撤销（透支额度）和不可撤销（信用额度，冋购协议，票 据发行便利）两种。

6） 交易类中间业务：商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具

进行的资金交易活动。如远期合约、金融期货、互换、期权等。

7） 基金托管业务

8） 咨询顾问类业务：企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、现金管理业务 9） 其他类中间业务：保管箱业务等 26、 简述商业银行票据的种类：书P116、117 （1） 银行汇票 （2） 商业汇票 （3） 银行本票 （4） 支票 27、 简述商业银行绩效评价的含义和原则。

含义：商业银行绩效评价是指通过建立评价指标体系，对照相应行业评价标准，对商业银行一个 会计年

度的盈利能力、经营增长状况、资产质量以及偿付能力等进行的综合评判。

原则：1）综合性原则：金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期 间的财

务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判。

2） 客观性原则：金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期

间的国内行业标准值，客观公正地评判金融金业的财务状况和经营成果。

3） 发展性原则：金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基

础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。

2?简述盈利能力指标、经营增长指标、资产质量指标和偿付能力指标体系的构成。

一、盈利能力指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力，主要反映金融 企业-定经营期间的投入产出水平和盈利质屋。反映商业银行盈利能力的指标主要有六个：

I）资本利润率：资本利润率指标所有者权益的收益水平，用以衡量商业银行运用资本的效率。 该指标的值越高，说明投资带来的收益越高。

2） 资产利润率：该指标反映商业银行在一?定时间内实现的利润与同期资产平均占用额的比率。该描 标越髙，表明商业银行的资产利用效益越好，整个银行盈利能力越强，经营管理水平越髙。

3） 成本收入比：是商业银行营业费用与营业收入的比率，反映银行每一单位的收入需要支出多少成 札 该比率越低，说明银行单位收入的成木支出越低，银行获取收入的能力越强。

4）收入利润率：该指标衡量商业银行收入的收益水平。该指标越高，说明商业银行收入获取利润的 能力越强。