协调两者的发展
特许连锁店部
? 职务 包括发展特许加盟店计划的订立，宣传的要求，考核加盟店的各项条件，加
强对加盟店的管理和监督，及订立对加盟店职员服务的内容，同时，其将发展各地区办事处，并对其进行定期沟通交流，从而了解其发展状况。 ? 人员设置 特许连锁部经理，地区办事处经理，分店经理
“海天”餐饮系统技术部
? 职务 建立“海天餐饮系统”软，硬件，及对其的维修，将电子系统管理渗透到各
部门，分店及供货流系统，并且负责公司EC网站的建立和维护工作（做到公司EC网站和“E－diet”餐饮系统的无缝连接，网站的具体介绍见2.2.3系统特点） ? 人员设置 “海天餐饮系统”系统部经理，各流程管理人员，若干技术人员。(注：
图中将“海天”餐饮系统技术部简称“E”系统技术部)
第七章 创业团队
公司经理人员简介：
王婧：女 20岁 重庆邮电学院经济管理学院2002级本科生，电子商务专业学生。 具有扎实的电子商务基本功底，熟悉电子商务交易活动，对我们的海天 系统的开发起着极其关键的作用。对电子商务交易是较为熟悉，有利于我们公司成立之处的电子商务活动的展开，以及进一步发展。并且，思维敏捷，嗅觉灵敏，对新产品的开发具有独到的眼光，常常能够预测市场环境的变化，进行市场分析和预测。 李强：男 20岁 重庆邮电学院经济管理学院2002级本科生，电子商务专业学生。 热衷技术的研究和新产品的开发，具有较强的开发能力。我们的海天软件系统的开发与维护正需要这样的人员善于搞策划和决策，同时，对新系统的运用也能够较快的掌握，比如说：电子数据交换系统、信息管理系统、DSS、OA等。具有领导者的风范，属于事业型的管理者，对公司的战略目标的制订具有重要作用。
王强：男 20岁 重庆邮电学院经济管理学院2002级本科生，市场营销专业学生。 兼顾学习会计知识，对公司的财务以及投资回报的预测比较准确，能够熟练的运用财会知识解决公司实际运作过程中遇到的一系列财务、会计问题，并且能够编制财务报表、财务报告、提供会计信息等。由于市场营销学功底深厚，对企业的营销环境的分析即对手策略的把握具有较高的准确率，因而能够找到一条合适的营销方案，从而开辟企业的新的市场领略，在新的领略发展公司的业务，有利于公司向大集团的发展。同时，注重营销理念的培养，让企业更加注重营销策略的形成以及战略品牌的形成。 公司产权、股权划分：
公司设立总经理一名，由王婧担任，主管公司的一切事务；副总经理两名，由李强和王强担任，由李强主管产品、软件开发，王强主管财务会计工作以及市场研究方面的事务。
公司建立初期，我们以开设分店为主，因为我们还未上市，在此期间不涉及到产权和股权的问题。公司发展壮大后，我们的产权划分如下：我们将设立分公司及分支机构、全资公司以及参股公司，作为我们的子公司，全权由公司派人管理，统一实行公司的营销战略。股权划分相对简单，由于我们是股份制公司，发起人必须不少于五人，所以我们将吸引两个合作伙伴，五个人占有公司股份百分之五十，其余的作为上市公司投放于市场。
第八章 企业经济及财务状况
资金需求及来源 8.1.1创始阶段
? 需求金额：300万元人民币
? 资金类型：权益：100％ 债务：0％
? 资金来源：主要通过个人集资的方式筹集，计划吸引两个合作伙伴，由创业团队成
员共同出资150万元。另外对外寻找风险投资商出资入股，计划吸引风险投资额50万元，可以作为公司的创业资本。外加以抵押贷款的形式向银行贷款100万元。三部分相加，即可得到公司初期注册资本人民币300万元。 8.1.2扩展阶段
在以后公司开始运营的两三年中，所需扩充的资金需求来源于公司两部分，一部分是公司的年盈利，将其20％投入支持扩大再生产的资金补充，另一部分来源于风险投资及股东的资本追加。
资本金的使用
公司店面装潢 海天软件模板购买，二次开发费用 网站开发 证明、证书和执照 店面租赁（半年首付） 购买计算机 购买其他办公设备 包括头半年的管理人员直接人工、福利费费用、水电费用和全年的报刊杂志订阅费用 半年的宣传费用，广告费、活动费用 初期2个月的营业资金 网站的运营费用 30万元 60万元 10万元 1万元 15万元 8万元 12万元 18万元 101万元 15万元 20万元 18万元 50万元 86万元 50万元 86万元 8.3.1盈利潜力：
据中国国家统计局另一份资料显示，高收入家庭餐饮消费支出客观，成为食品业中重量级的消费群体。具体数据如下：
高收入家庭平均每户食品支出金额5．2万元，平均每户餐饮消费总金额为12万元。2003年，15．6％的高收入家庭愿意外出餐饮消费。48%的高收入群体希望改善饮食观念，他们追求的是营养、健康、适合自己的食谱。我们的全生态的绿色食品+合理的营养元素搭配+美味的烹调方法+顾客自由DIY设计的食谱将是他们最理想的选择，海天系统更是他们迫不及待需求的量身打造的营养及美食专家，相当具有吸引力。这就表明我们的网上定餐业务、餐馆经营业务都具有相当大的发展潜能，它会按照一种非常规的方式发展，营业额将直线上升。
8.3.2盈利能力及成本回收
? 利润
食品包装人工税金成管理成本 合理利润 空间
成本 成本 成本 本 分析
A 50% 2% 5% 5% 5% 33%-35% A代表重
H 50% 2% 4% 5% 3% 36%-40% 庆市食品企
业卖出的每份食品 H代表海天餐饮特许连锁股份有限公司卖出的每份食品 由于我们公司全新的管理和人性化的服务理念，所以我们大胆的估计我们的利润空间为38%。这个数字是比较合理的。
? 公司产品分析
? 年产量
通过各种预算规则，我们可以预计我们的生态绿色食品年产量大约为5个店面×（365×75×）=吨 ? 品种
初期，我们面向的主要是学生，因此，考试套餐、健脑套餐、减肥套餐、健体套餐将是我们推出的主要项目，也作为我们今后向市场推广的主要品种， 另外我们还可以推出经济套餐、微量元素套餐、美容套餐等一系列适合市民消费的品种。另外，海天餐饮特许连锁股份有限公司还将根据顾客的需要补充相应的食品，以适应公司发展的需要。 ? 产值
如前所说，我们的产值是以一个相当高的比例逐年上升，第一年，产值将达到115万元，第二年将达到200万元，第三年将达到300万元，第四年将达到400万元。以后各年可能会按照这个比例逐年递增。 ? 盈利分析
结合上面的成本和收入，再考虑我们公司的营销特色以及优势，我们可以很容易得出我们的盈利状况（盈利率在38%左右）。在无大的市场波动和政府经济政策变化的条件下，我们的平均年的盈利为114万元。
300万×38%＝114万元
2005-2008年的最大收益情况表 年限（年） 2005 2006 2007 2008 收益（万元） 收益率 38% 37% 39% 38% 收益额 114 148 200 232 我们将把我们盈利的一部分盈利追加投资，从而扩大公司的规模，从模板店向特许经营连锁店，再向特许加盟连锁店发展。 ? 采用量—本—利分析，找出盈亏平衡点
就拿第一年（2005年）作为模板通过量—本—利的分析方法来求公司的盈亏平衡点。
我们可以预计我们的生态绿色食品年产量大约为5个店面×（365×75×）=吨，这就是一个这么多的食品需要多少本金呢？一般来说，一吨肉类食品按照现在的行情需要1×14=14万元，一吨蔬菜食品一吨大约需要1×3=3万元。按我们生态食品的标准，我们的食品将以大量的蔬菜作为主要食用对象，按我们的标准，其中有67%的部分将是蔬菜，因此本金（年）=×67%×3+×33%×14=万元，通过调查我们可以得知，我们的利润空间为38%左右，所以利润大约为万元，再扣除所得税以及营业税，利润大约为115万元左右。
分店月固定费用：万元/单位 项目类别 铺面租金 工资 水、电费 经营费用 税金 合计 分店 达到盈亏平衡时，毛利润金额应等于固定费用的合计总和。即达到平衡点时，分店每日营业额为÷30÷%=万元
所以，每天的营业额达到以上平衡点时，即不赚不赔，超过即有利润，超过越多，利润越高。
8.3.3 回收策略
计算投资回收期（年）=投资总额/（年利税+年折旧） 投资回收期（Payback period）
投资回收期=投资总额/（年利润+年折旧）=300/（110+15）=年，我们得到投资回收期n＝年。也就是说，3年以后，不仅投入资金可以全部收回，而且已经开始获得纯利了
8.3.4公司财务报表 ：由于我们的财务预测需求要求相当的精确，因此我们拟定作
三年的财务报表作为公司发展的一个参考。 预 计2005 年-2007年利润表 编制单位：海天餐饮特许连锁股份有限公司 单位：万元 项 目 2005年 2006年 2007年 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 各项引入的资金均按年利率10%付息，直至偿还。2005年引入的50万在2007年末偿还，而2006年引入的100万在有望在2008年末偿还。 ? 贷款及税收
贷款税率为%，餐饮业的企业所得税税率为 17%，餐饮业营业税税率为3%，第一年我们的营业额为670万元，贷款税为150×%=万元，企业所得税为670×17%=万元，营业税为670×3%=万元。这些是企业的贷款和税务情况。 2005年-2007年营业费用预算 编制单位：海天餐饮特许连锁股份有限公司 单位：万元 项目 2005年 2006年 2007年 职工工资 职工奖金 生活福利 修理费 水电费 设备折旧 保险费 劳动保护 店面租金
餐饮加盟连锁公司商业计划书
