XXX有限公司关键绩效考核指标
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XXX有限公司关键绩效考核指标
会计关键绩效考核指标
指标项 会计核算工作的计划性 会计核算工作计划完成率 成本、费用、收入核算的及时性、准确性 资产核算的及时性与准确性 进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性 会计报表编制的及时性与准确性 记账凭证编制的及时性和准确性 总账登记的及时性 分类明细账登记的及时性 考核目的 绩效标准 保证会计核算工作有无年度、季度工作计划，上级审核发现所的计划性、有序性 制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 确保会计核算工作目标的有效实现 保证会计核算的真实准确 计划是否按时完成；计划完成率不低于[ ]% 成本、费用、收入核算的出错不超过[ ]次，未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次 已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不掌握资产的盘存状完整现象的次数不超过[ ]次，或为[否决性况，确保帐实相符 指标] 保证会计核算的真实准确，合理安排各项收支计划 保证会计报表按时完成、准确可靠，准确反映经济活动 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 保证总账的登记及时无误 保证分类明细账登记的准确无误，以及时准确的反映经济活动 提高会计工作的时效性 未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次，应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过[ ]次 未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的次数不超过[ ]次，会计报表出错率不超过[ ]% 记账凭证拖延编制次数不超过[ ]次，出现不合规定、数据差错次数不超过[ ]次 未及时登记总帐的次数不超过[ ]次 拖延登记次数不超过[ ]次 未按时结账、对账的次数不超过[ ]次，或为[否决性指标] 呆坏帐比例不高于[ ]%，催账率不得低于[ ]％ 结账、对账工作的及时性 催收应收帐款、销售单位代销加快现金流的流入 售收入的力度 固定资产折旧计提的及时性与准确性 确保对公司的固定未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过资产按照规定与公[ ]笔，固定资产折旧的计提方法与数字出司的实际计提折旧 现差错的笔数不超过[ ]笔 44
XXX有限公司关键绩效考核指标
出纳关键绩效考核指标
KPI 现金收付凭证的审核力度 登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性 编制资金收支月报、周报的及时性 库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性 清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性 现金额度控制的有效性 银行结算业务的准确性与及时性 银行存款余额调节表编制的及时、准确性 固定资产卡片登记管理的及时性、准确性
考核目的 保证现金收付凭证编制准确、合规 保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确 确保收支平衡，及早发现问题 保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理 绩效标准 审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过[ ]次 现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过[ ]次，出现不合规定、数据差错次数应不超过[ ]次，现金、银行存款账实不符的次数不超过[ ]次，金额不超过[ ]元 未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过[ ]次 编制错误不得超过[ ]处 现金、有价证券、重要空白凭证保管是否出现短缺、遗失现象[否决性指标] 确保及时清点库未能及时清点库存现金并编制库存现金日报存，及早发现问题 表的次数不超过[ ]次 加强现金额度的控制 确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误 确保银行存款的安全和及时入帐 防止固定资产的丢失或流失 现金额度超过规定的次数不超过[ ]次，现金短缺影响工作的次数不超过[ ]次 办理银行结算业务时，出现错误的次数不超过[ ]次，汇款、划款时间延误不超过[ ]天，或为[否决性指标]， 未能及时编制银行存款余额调节表的次数不超过[ ]次 编制错误不得超过[ ]处 固定资产有变动时，未能及时登记的次数不超过[ ]次 45
XXX有限公司关键绩效考核指标
内部审计关键绩效考核指标
KPI 考核目的 进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本 绩效标准 未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次， 审计结果证明，风险评估的正确性不低于[ ]% 内部控制风险普查的有效性 未按时制定审计计划不超过[ ]次 审计工作计划用一套好的审计计制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]制定的及时性、划来保证公司审计处， 工作的有效性 完善性 因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次，或为[否决性指标] 审计项目实施上级检查发现实施方案不完善的次数不超过提高工作的严谨性 方案的完善性 [ ]次 审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 审计方法运用的合理性、充分性 正确运用审计方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次，因此造成审计结果无效[否决性指标] 审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标] 未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次； 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]% 未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次 未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次 未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ]次 未定期进行资产审计的次数不超过[ ] 审计现场调查的有效性 对公司内部控制制度进行审计的力度 对公司财务状况进行审计的经常性、客观性 对管理人员进行经济责任审计的严谨性 对公司资产进行审计的力度 确保数据的真实、可靠 确保公司各项内部控制制度的执行 为公司的财务运行建立良好的监督约束机制 规范管理人员的行为，防止违规现象的发生 保证公司资产的保值、增值 46
XXX有限公司关键绩效考核指标
对采购过程的监督力度 对招标过程的监督力度 对项目进行事前、事中、事后审计的经常性、规范性 审计工作规程的执行度 审计通知书下达的及时性 因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次， 因未能有效监督造成采购问题的发生次数不保证所选的供应商高于[ ]次，或涉及采购金额不高于[ ]元，合乎公司要求，采或[否决性指标] 购活动按时、按质、有关单据抽审率不低于[ ]%； 按价、按量完成 采购价格不高于正常市场价格[ ]%； 质量问题不高于[ ]%，严重事项为[否决性指标] 确保招标过程的规招标文件抽审率不低于[ ]%； 范 招标过程出席率不得低于[ ]% 保证整个项目运作的过程都要经过认真的审计程序 确保工作的程序合规 保证审计工作开展的有序性 未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]次， 现场审计次数不得低于[ ]次 因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[ ]次 未按时下达率不超过[ ]% 因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中存有重要失误或不清之处不高于[ ]处 审计报告通过率不低于[ ]% 审计报告未按时提交的次数不超过[ ]次 审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于[ ]% 因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过[ ]次，或[否决性指标] 因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过[ ]%，或[否决性指标] 因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[ ]处 各项审计工作的复审率不低于[ ]%， 未能及时审查出的问题不超过[ ]处 完成审计报告数与完成审计项目数比较，按时完成率不低于[ ]% 归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于[ ]件， 涉及重要性资料遗失时为[否决性指标] 审计报告的完备性、合理性、明确工作结果 及时性 审计过程中汇报的及时性 审计处理决定的及时下达率 审计决定的督促执行率 审计工作底稿的完备性 对各项审计工作复审的严密性 审计报告完成率 审计资料、文件的完备性
确保问题及时发现，及时处理 保证审计工作过程的完整 确保审计工作的最终效果 确保审计过程中各项工作的完整、充分、恰当 保证整个审计工作的科学、合理 保证完成审计报告 加强档案管理 47
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