行政事业单位内部控制报告检查说明

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（注：“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。）

（1）分事行权

对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？

检查要点：重点领域（六大经济活动业务领域）内部控制制度设计是否落实了决策、执行、监督机构的分离制约机制，是否明确了各自的职责。

佐证材料：各业务领域的内部控制制度中落实决策、执行、监督机构职责的内容。

（2）分岗设权

对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？

检查要点：六大经济活动业务领域内部控制流程中是否落实了分岗设权的要求，是否明确了各岗位的职责。

佐证材料：各业务领域的内部控制流程中不同岗位职责的内容。

（3）分级授权

对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？

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