目的:规范报销作业,结合本公司实际情况,特制订本作业程序。 范围:现金支出差旅费、应酬费、快递费、研发板料板包费和工具用具购买费等费用等。 内容: 1:审批权限:
1.1借支单:单据金额300元以下的由财务经理审核通过即可(须入职30天以上)。
1.2费用单据金额标准:金额300元以下的经财务经理审核通过即可,超过部份需经总经理审核方可。
1.3现金报销:差旅、应酬、租(车)金、电话费等。
1. 4现金外出采购报销作业:(三天内必须报销)指现金物采,下订单发货,托运部提货
总经理 现金日记帐 会计档案 财务审核
采购单或(申购单 入库单(IQC检验单采购单 和采购签字) 入库单(IQC检验单送货单 及采购签字) 收据或发票 送货单 会计写凭证入电脑 财务经理审核 会计报表 会计报 表 总经理 财务经理 财务经理 资金日报表 出纳付款 总经理 总经理 1.5采购现金付款:(实行货到后三天以上付款)供应商交货后,采购部门应及时整理单据,在交货后二天内交到财务部。 报价单(PMC经理签核) 金额300元以下 现金日记帐 会计档 案 1.6月结款:采购应在每月的3日前将上月供应商月结资料整理交财务,按以下程序作业(若供应商超送部分仓库须将超出数量另开入库单由采购交PMC物控及经理作处理报告呈交总经办核准后方可入库或退货)
财务经理
采购单
入库单(IQC检验单2.0借支办法: 及采购签字) 送货单
3.0财务审核单据要点:不符以下标准者退回,不予受理。 3.1差旅费:支付证明单附车票、在派车单上注明所经地点及车费并连同报销登记本,写出简单出差报告及相关人员签核是否齐全。 3.2快递费:支付证明单、快递单、需写清所快递到达地及货物,相关人员签核是否齐全。
3.3误餐费住宿费:支付证明单、收据(或发票)如有差旅费,茶水费要一同报销、派车单、相关人员签核是否齐全。相关标准按以下标准执行,超标准的部份自行负担。
3.4外出现金采购包括工具用具采购费用:支付证明单、收据(发票/送货单)、采购单(申购单)进仓单、相关人员签核完整。三天以内一定要报销。研发部临时采购需返厂后补写相关单据经部门经理签核
3.5采购付现金:货到三天以上付款,交货后第二天前交单到财务(支付证明单、采购单、入库单、送货单(收据)。相关人员签核齐全)。
会计总经理核签
2. 6月结送货单据:次月三日前将所有供应商、外发厂等协力厂商单据按送货单、进仓单、采购单(如月底同一张采购单送一部份货的,要将该采购
单复印件附给财务)的顺序装订好交到财务。
3.7借支单:借款人姓名、部门、日期、金额、用途、签核齐全。入厂未满30天的职员工借支需找熟人书立担保书,如借支后自离,该借款由担保人工资中扣除。自发工资后10天内不得借支私用。私用借支不得超过
4.0相关标准附表:: 职务 经理经以课长/设组长级管理人员 上 早餐费 中、晚餐费 住宿费 5 10 100 计师 3 8 60-80 1000 司机 2 5 30 500 2 5 20 200 员工 私用借支限额 1500 。
所有出差人员超厚街范围的可补茶水费4元/天,半天的为2元. 5.0此规定从2005年9月19日开始实施,其解释权为财务部.
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