精品文档
施工企业项目部财务管理制度
XXX项目部财务管理办法
为了加强、规范经理部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥 财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、 《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定,结合经理 部实际情况,制定本财务管理办法。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责:
(1) 按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会 计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报 帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。
(2) 收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行 事前控制与事中监督。
(3) 紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税 费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。
(4) 与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机 料管理,严把成本控制关。
(5) 按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的 潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。 (6) 遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。 (7) 每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。 (8) 完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责
精品文档
(1) 认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证 办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫” “付讫”,
并在登记后将收付款凭证返回会计。
(2) 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (3) 严格支票管理制度,编制支票使用档案。 (4) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5) 配合会计做好各种帐务处理。
(6) 遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密 (7) 完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利
1、 财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、 整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事 中监督。
2、 财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性, 对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目 经理。
3、 财务部直接对项目经理负责。 第三条、财务日常工作办法
1、 项目经理部财务采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中 一人外出时,交由项目经理监管。
2、 财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不 真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票
精品文档
的,应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理 同意后,由财务办理。
4、 发票正面必须注明:日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、 收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。
5、 发标反面必须注明:事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘 贴薄反面注明事由,并根据有关规定办理报帐手续。
6、 大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经项目经理批准 后方可购买。
7、 职工医疗费用原则上不能报销,工伤除外,具体参照总公司《总 公司管理办法》执行。
8发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字 报销。
9、 材料部购买固定资产、大型周转材料,必须向总公司设备物资部 打正式的申请报告,经总公司审批同意后,材料部才能购买,材料设 备发票必须由项目经理签字报帐。
10、 一切罚款,应该写明具体情况,并有人证明,经项目经理签字后, 可报销50%,列为间接费用。
11、 出租车车票,视具体情况报销。
12、 汽车司机的每日出车补贴为 5元。每月按30天计。无重大交通 事故,年终按每月60元标准发奖励,由行办造册。
13、 费用报销的程序是:报销人收集原始单据会计初步审核同意项目经理签字同意会计制凭证出纳付款或会计制凭证冲帐。
T
T
T
T
14、 不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销。
15、 报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销。 16、 考虑到职工野外施工的艰苦,职工应承担的所得税从福利费中支
施工企业项目部财务管理制度1



