——会计报表制度
一、为加快会计信息的反馈速度，加强会计信息的披露管理，以及便于公司资金财务部财务数据的准确和及时，根据公司的实际情况，特制定本规定。
二、公司财务会计报告管理由公司董事会负责。资金财务部对日常财务会计报告进行解释。
三、财务会计报告的内容包括会计报表及附表，管理报表及财务分析两大类。 四、会计报表及附表包括： 1.资产负债表（月报） 2.利润表（月报） 3.现金流量表（月报） 4.利润分配表（年报）
5.所有者权益（或股东权益）增减变动表（年报） 6.投资及内部往来明细表（月报） 7.主要存货收、发、存明细表（月报） 8.管理费用、销售费用明细表（月报） 9.销售收入明细表（月报）
10.短期借款、长期借款、应付票据情况表（月报） 11.应收款项账龄分析表（季报）
12.计提资产减值准备明细表（季报） 五、管理报表及财务分析包括： 1.资金日报（日报） 2.销售日报（日报）
3.主要产品采销存报表（月报） 4.成本分析报表（月报） 5.财务分析报告（月报）
六、财务会计报告报送时间：必须于每月5日前报出。
七、财务会计报告的报送要求：会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接，如遇有追溯调整，应加以说明；基本会计报表各数据的填写，要严格按照会计制度的要求进行填写，往来科目应重分类的按要求进行重分类，待摊费用、预提费用出现红字的，应对应调整，长期债券投资，长期借款如有一年内到期的，应进行相应的调整，工程用物资和生产用物资要进行正确分类等；
会计报表表样由公司统一制定。
八、财务会计报表统一用A4纸型上报。
九、财务报表封面要填写齐全，并加盖公章，单位负责人、财务机构负责人、制表人要签名或盖章。
十、财务会计报告的考核办法：每月上报的财务会计报告必须完整，对上报的财务会计报告每少一份，对报表编制人罚款（）元。
十一、每月的财务会计报告必须按时上报，每迟报一天，处罚财务负责人（）元。 十二、会计报告附注明显不完整，敷衍了事，处罚财务负责人（）元。
十三、财务分析不完整，不透彻，没把企业存在的问题及时反馈上来，处罚财务负责人（）元。
十四、各基本会计报表、附表内的数据要和总账、明细账相符，如公司审计人员发现报表瞒报，虚报财务数据，影响公司财务数据分析，造成严重后果的，财务负责人应承担责任
十五、对财务会计报告做出突出贡献的会计人员，年底公司进行评比时，给予奖励。
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XX创业投资公司内部管理制度汇编
