14. 下列专用存款账户中，不得支取现金的账户为（）。 A、基本建设资金 B、单位银行卡账户 C、财政预算外资金
D、党、团、工会经费专用存款 正确答案：BC
解析：本题考核不得支取现金的账户。
15. 根据规定，一般存款账户用于办理存款人（）。 A、借款转存 B、借款归还 C、现金缴存 D、现金支取 正确答案：ABC
解析：本题考核一般存款账户。一般存款账户主要用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
三、判断题
16. 个人卡账户在办理销户时，需要将个人卡账户转账结清。（） Y、对 N、错 正确答案：N
解析：个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。
17. 贴现票据到期，贴现银行向付款人收取票款。不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。（） Y、对 N、错 正确答案：Y
解析：本题考核票据的贴现。
18. 根据《票据法》规定，持票人行使追索权，应按票据债务人的先后顺序依次进行。（） Y、对 N、错 正确答案：N
解析：持票人可以根据自己的意愿，选择任意一个或多个甚至全体票据债务人进行追索。这种选择不受数量限制，也不受顺序限制，只要是持票人认为最有利于保障其权利的就可以要求追索。
19. 结算是指单位在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付
及其资金清算的行为。个人在社会经济活动中使用票据、银行卡等方式进行资金清算的行为不属于支付结算的范畴。（） Y、对 N、错 正确答案：N
解析：本题考核支付结算的概念。支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
20. 汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过一个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（） Y、对
N、错 正确答案：N
解析：本题考核汇兑的退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
21. 个人不得使用商业汇票，出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。（） Y、对 N、错 正确答案：Y
解析：商业汇票适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实交易关系或债权债务关系的款项结算。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
22. 支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。（） Y、对 N、错 正确答案：Y
解析：本题考核支票的记载事项。
23. 一个单位只能开立一个基本存款账户是指单位只能在同一银行只能开一个基本存款账户，但可以在其他银
行开立基本存款账户。（） Y、对 N、错 正确答案：N
解析：本题考核基本存款账户。存款人只能选择一家金融机构开立一个基本存款账户，不能过头开立基本存款账户。 四、案例分析题 24. 某供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行审查批准，该企业可以从自己的收入中坐支现金，坐支的限额是2万元。以下是该企业2011年6月的库存现金日记账。 库存现金日记账 2011年 月 6 日 1 5 8 款 收到销售给当地 个人的销货 10 款 15 略 收到销售给当地 个人的销货16 款 25 购买当地农民的 农副产品 收到销售给当地 个人的销货 26 款 30 本月合计及 期末余额 170000 58000 93000 117000 117000 85000 124000 购买当地农民的 农副产品 1000 25000 64000 39000 凭证 号码 对方 摘要 字 号 科目 期初余额 职工出差借款 收到销售给当地 个人的销货26000 63000 3000 40000 37000 收入 付出 结余 65000 59000 要求：根据上述资料，回答下列问题。
<1>、根据现金管理的有关规定，该单位的库存现金限额应为（）。 A、不超过40000元
B、不超过30000元 C、不超过20000元 D、不超过10000元 正确答案：B
解析：本题考核现金使用的限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。因此，该单位的库存现金应为不超过2000×15=30000（元）。
<2>、按照现金管理要求，以下说法中正确的有（）。
A、6月5日，支付给职工出差借款3000元，超出现金使用限额规定 B、6月8日，销售给当地个人的销货款26000元，不应收取现金 C、6月15日，购买当地农民的农副产品25000元，可以支付现金 D、对现金结算，不可给予比转账结算优惠的待遇 正确答案：CD
解析：本题考核现金管理。出差人员必须随身携带的差旅费结算起点定为1000元，并没有上限，A错误；向个人收购农副产品和其他物资支付的价款，开户单位支付给给人的款项，超过使用现金限额的部分，也可以支付现金，B错误。
<3>、关于该单位是否坐支现金的问题，以下判断中正确的有（）。 A、不存在坐支 B、存在坐支
C、坐支的金额没有超出开户银行规定的坐支限额 D、坐支的金额已经超出开户银行规定的坐支限额 正确答案：BD
解析：本题考核现金管理。
南宁会计无纸化考试题库《财经法规》支付结算法律制度
