2)各下属单位预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，还 必须报经子集团财务部审核，最后交子集 团总裁审批。
第二二条 子集团总部职能部门预算内资金审批权限，具体参见《子集团总部各项资 金开支审批权限一览表》。
第二三条 总部预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，最后 还必须经子集团总裁审批
第二四条 资金支出的管理1)资金支出采取事前.事中和事后三层次的管理体系：事前控制主要通 过年度资 金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企 业经营活动进行评价 和审批，事后监督主要通过定期的 财务分析和各种内外部 审计完成。
2)各单位财务部门应严格财务印章管理， 严格按照上述 资金支出审批权限与程序 监督各项资金支出的执行。
3)所有单位不得坐支.套取 现金，做到 专款专用。 资金管理制度54)员工借款如未在规定时间内报销还款， 须缴纳滞纳金或直接从工 资中进行扣除。
一一一 资金调拨的管理
第二五条 子集团财务部负责调控整个子集团的资金收支情况，提出各下属单位之 间的资金调拨计划，报子集团总 裁批准后执行。
第 6 页 共 8 页
第二六条 子集团总部资金调拨计划经子集团总裁审批后，各下属单位必须严格执 行。
一一一 资金监控管理与统计报表
第二七条 子集团财务部以资金的安全性.效益性.流动性为中心，定期开展以下资 金检查和管理工作，并根据检查 情况，定期向子集 团总裁专题报 告。
1)通过网上银行查询系统，每日 监控下属单位资金收支情况，并要求下属单位每 日上报资金日报。
2)定期（月度）检查下属单位的现金库存状况。 3)定期（月度）检查下属单位的结算情况。 4)检查下属单位银行存款的对账工作。
5)定期（月度）对下属单位汇出的（）万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
第二八条 各下属单位每日必须向子集团财务部报送资金日报，子集团财务部每日 通过网上银行查询系统与收到的各下属单位上报的资金日报进行核对.监督， 建立下属单位资金台账，反映下属 单位每日现金流入.流出情况，并进行动态 分析，发现异常及时查明原因，并 组织处理，或报子集团总裁审批后进行处理。
第二九条 各下属单位必须在旬后1 日内向子集团财务部报送旬末银行存款.结算 业务统计表，子集团财务部汇总 后于旬后2 日内报子集团总 裁审阅。
第 7 页 共 8 页
第三条 子集团财务部要及时掌握各下属单位银行存款余额，并且每日向子集团总 裁报一次存款余额情况。
资金管理制度6 一一一 附 则
第三一条 本制度由子集团财务部负责解释和修订。 第三二条 本制度自颁布之日起开始实施。
第 8 页 共 8 页
锦纶子集团资金管理制度
