[3]背景：1、某拟建项目固定资产投资估算总额为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息60万元），无形资产540万元。固定资产使用年限10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。该项目的建设期为2年，运营期为6年。
2、项目的资金投入、收益、成本等基础数据见下表：
某建设项目资金投入、收益及成本表 单位：万元 序号 年份 1 2 3 4 5—8 项目 1 2 3 4 建设投资： 自有资金部分 贷款（不含利息） 流动资金： 自有资金部分 贷款部分 年销售量（万件） 1200 340 2000 300 100 60 400 120 120 年经营成本 1682 3230 3230 3、固定资产借款合同规定的还款方式为：投产后的前4年等额本金偿还。借款利率为6%（按年计息）；流动资金借款利率为4%（按年计息）。
4、无形资产在运营期6年中，均匀摊入成本。
5、流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。
6、设计生产能力为年产量120万件某种产品，产品售价为38元/件（不含税），营业税金及附加税率为6%，所得税税率为33%，行业基准收益率为8%。
7、行业平均投资利润率为10%，平均投资利税率为15%。 问题：1、编制还本付息计算表 、总成本费用表和损益表。
还本付息计算表 单位：万元 序号 项目 1 2 3 4 5 6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 年初累计借款 本年新增借款 本年应计利息 本年应还本金 本年应还利息 还本资金来源 当年折旧费 当年摊销费 未分配利润 临时借款 偿还临时借款 年份 1 2 3 4 5 6
总成本估算表 单位：万元
序号 1 2 3 4 5 6 年份 项目 经营成本 折旧费 推销费 建设投资利息 流动资金利息 总成本 3 4 5 6 7 8 整理为word格式
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项目损益表 单位：万元
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 年份 项目 营业收入 总成本 营业税金及附加 利润总额 所得税 税后利润 盈余公积金 应付利润 未分配利润 3 4 5 6 7 8 2.编制项目自有资金现金流量表。计算项目静态、动态投资回收期和财务净现值。
某项目自有资金现金流量表 单位：万元
序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.4 2.5 3 4 5 6 7 项目 现金流入 营业收入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 自有资金 经营成本 偿还借款 固定资产本金偿还 固定资产利息偿还 流动资金本金偿还 流动资金利息偿还 营业税金及附加 所得税 净现金流量 累计净现金流量 折现系数ic?8% 折现净现金流量 累计折现净现金流量 1 2 3 4 5 6 7 8 4.从财务角度评价项目的可行性。
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项目投资投资决策习题
