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酒店经营预算系列课程四
酒店各部门预算编制的方法
讲师：赵兰克
第一章 新开业酒店预算的编制方法
新开业或即将开业的酒店，由于缺乏内部历史数据，编制预算比较困难。所以，酒店在开业前应该做如下准备：
有些国际型酒店集团，会下达一些相关重要指标的指导性要求，酒店需按照这些重要指标来编制预算。
附件：表格【Budget Overview】
第二章 客房预算的编制方法
一、客房销售预算的编制方法
客房销售预算是编制酒店预算的关键。
所有预算中，一定是先有客房销售预算，然后才有其他销售预算，客房收入是其他收入的驱动器。
客房销售预算编制得是否准确，直接关系到客房经营费用预算、餐饮经营预算、其他营业收入预算是否准确。所以要准确预测各种房型和客源的出租率、平均房价。
客房销售预算由收益经理或营销部负责编制。
附件：表格【Master Day by Day Budget】
由表中预算得知各种例行的房价及总房价。首先产生客房销售收入预算，然后再编制其他预算。
二、客房经营费用预算的编制方法
客房经营费用由前台部和客房部两个部门组成。
有些是固定费用，与客房出租率的增减变动没有直接关系，如员工制服、营运用品、合同清洗和杀虫服务、电视频道费用、低值易耗品摊销等，可将这些费用除以12个月，平均计入每个月的相关费用里；如果金额不大，可按实际发生时，计入该月的相关费用里。
有些是变动费用，随着客房出租率的增减变化而变化，如预订费、客用品、赠送客人服务、旅行社佣金等，这些费用需按每月出租房间数*单位成本，计入各月的相关费用里。
附件：表格【Rooms】
第三章 餐饮预算的编制方法
一、餐饮销售预算的编制方法
餐饮收入是酒店营业收入的主要来源。为了增加餐饮收入，可以做以下几方面： 熟知节庆假日，了解黄道吉日；
分析客源，包括住店客人、非住店客人、宴会、婚庆客人等；
掌握客人的口味及喜好、消费心理和方式，合理预测各餐厅各餐次的就餐人数Covers、平均消费水平Average Check（食品、饮料）、平均上座率等。
二、餐饮成本预算的编制方法
制定合理的餐饮成本，以期达到预定的餐饮毛利。
附件：表格【banquet】 三、餐饮经营费用预算的编制方法
餐饮经营费用主要包括：员工制服、营运用品、装饰费、菜单酒单制作费、餐饮推广费、音乐及娱乐表演费、设备租赁、低值易耗品摊销等。
第四章 其他营业收入预算的编制方法
一、电话收入
现在大多数酒店对本地电话不收费用，只有对长途电话（DDD或IDD）收取费用。从而导致很多酒店的电话房的收入比较少，不足以抵消电话费用。但是作为高星级酒店，电话是必不可少的服务。 二、洗衣收入
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