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第四章 流动资金管理
一、单项选择题
1.现行转账结算方式中，既可用于同城也可用于异地的结算方式是（ ） A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票
2.应收账款的主要作用是（ ） A.增加报酬 B.扩大销售 C.降低风险 D.节约费用
3.在企业结算管理中，只适用于有经济合同的商品交易的结算方式是（ ） A.托收承付 B.汇兑 C.委托收款 D.商业汇票
4.下列结算方式中，仅适用于异地结算的是（ ） A.托收承付 B.委托收款 C.支票 D.汇兑
5.在材料采购总量不变的前提下，从降低贮存保管费用的角度考虑，肯定经济采购批量的原则是（ ） A.加大采购批量，减少采购次数 B.缩小采购批量，增加采购次数 C.加大采购批量，增加采购次数 D.缩小采购批量，减少采购次数
6.下列各项中，计算原材料资金定额公式不包括的项目是（ ） A.原材料每日平均耗用量 B.原材料计划价格 C.原材料资金定额日数 D.产品的销售收入 1
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7.存货资金定额通常归口给企业各有关职能部门负责管理，其中产成品和外购商品的归口部门一般是（ ）
A.销售部门 B.生产部门 C.设备动力部门 D.供应部门
8.以下结算方式中，既可用于同城、也可用于异地的是（ ） A.汇兑结算方式 B.委托收款结算方式 C.支票结算方式 D.银行汇票结算方式
9.应收账款本钱由机缘本钱、管理本钱和坏账本钱组成，其中机缘本钱是（A.企业催收账款过程中发生的总费用 B.企业对顾客的信用状况进行调查所需的费用
C.应收账款不能及时收回发生坏账而给企业造成的损失 D.企业由于将资金投放占用于应收账款而放弃的投资收益
10.企业流动资金中的待摊费用应归属的项目是（ ） A.存货 B.应收及预付款 C.生产储备资金 D.成品资金
11.最佳采购批量也称为经济批量，指的是（ ） A.采购费用最低时的采购批量 B.储存保管费用最低时的采购批量
C.采购费用和储存保管费用均最低时的采购批量 D.采购费用和储存保管费用之和最低时的采购批量
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12.某企业规定的信用条件是“2／10，1／20，net 30”。一客户从该企业购买100 000元的材料，并于第19天付款，则该客户实际支付的货款是（ ）。
000 000 000 000
13.下列各项指标中，通常被用来衡量信用标准的是（ ） A.预计的坏账损失率 B.预计的信用期限 C.预计的现金折扣 D.预计的收账费用
14.下列各项中，不属于应收账款本钱组成内容的是（ ） A.机会成本 B.管理成本 C.坏账成本 D.短缺成本 二、多项选择题
1.下列项目中影响企业应收账款余额的项目有（ ） A.信用销售的数量 B.收款平均间隔时间 C.管理成本 D.坏账成本 E.机会成本
2.企业按照必然的标准把全数材料划分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类，实行分类管理。下列适用于Ⅱ类材料资金管理的有（ ）
A.核定定额时要详细计算 B.对储存情况做一般记录 C.对库存实施定期核查 D.管理的总体要求是一般控制 E.管理的总体要求是简单控制
3.下列不符合企业现金管理原则的做法有（ ）。
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财务管理学练习及答案第四章
