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保险公司内部控制建设存在的问题及对策
作者：李丽
来源：《中国市场》2019年第36期
[摘 要]补监管短板、惩违规行为、开高额罚单，保险业掀起了重塑行业生态的监管风暴，在这样的监管形势下，保险公司的内部控制面临着严峻挑战。有效的内部控制对于提高保险公司的抗风险能力至关重要，保险公司内部控制存在着以下问题：内控合规体系不健全、内控管理与监督不到位、内控合规意识不足，文章针对以上问题进行分析，并提出相关改善对策。 [关键词]保险公司;内部控制;内控合规意识 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.36.087 1 我国保险公司内部控制概述
2010年8月，保监会发布了《保险公司内部控制基本准则》，将内部控制定义细化为保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当的措施，合理防范和有效控制经营管理中的各项风险，防止公司偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
保险公司内部控制主要包括授权批准控制、不相容岗位分离控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、运营分析控制、绩效考评控制等，通过这些控制活动最终使公司达到行为合规、资产安全、信息真实、经营有效及战略保障的目的。
内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业制度发展的坚实基础，它贯穿企业经营管理的各个环节。对于任何一个企业来说，科学健全的内控制度对保证企业合规合法经营具有重要作用，为企业实现经营目标，提高经济效益提供了有利的保障措施，对于保险公司来说亦是如此。
2 我国保险公司内部控制存在的问题
经过几十年的快速发展，我国保险业取得了巨大的成绩，社会影响力也越来越大，伴随着业务的不断发展，我国保险公司内部治理結构、内控制度也越来越完善。目前，大部分保险公司根据外部监管合规要求以及公司内部管理需求，都建有自己一整套的内部控制制度，但是受各种问题的制约，内部控制制度的基础较为薄弱，在执行过程中仍存在着流于形式的问题。由于忽视风险管理和内部控制，从历年保监部门的检查结果来看，每年都有保险公司因违规操作受到不同程度的处罚，充分暴露了保险公司内控制度存在的缺陷。 2.1 内控合规体系有待健全
保险公司内部控制建设存在的问题及对策
