海南00000项目
全 过 程 跟 踪 审 计
实 施 方 案
华诚博远(北京)投资顾问有限公司 二〇一三年一月十日
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目录
海南00000项目概况 ................................................................... 5 项目全过程跟踪控制审计 ............................................................. 5 第一部分 相关法律、法规依据 .................................................... 5 第二部分 服务宗旨 .................................................................... 6 第三部分 服务模式 .................................................................... 6 第四部分 审计工作原则 ................................ 错误！未定义书签。 第五部分 审计方法与操作要点 .................................................. 7 第六部分 跟踪审计工作内容 ................................................ - 15 - （一）建设前期审计 （二)、施工阶段 （三)、竣工结算的审核
- 15 - - 16 - - 25 -
第七部分 审计风险、重点和难点分析 ........................................ 29 （一）审计风险分析 .................................................................. 29 （二）审计重点分析 .................................................................. 29
1、概（预）算编制情况。 2、合同签订情况。 3、合同履行情况。
4、内控制度建立、执行情况。 5、工程进度控制情况。 6、工程质量控制情况。 7、工程投资控制情况。
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8、设计变更控制情况。 9、材料、设备采购情况。
10、索赔事件和基础数据的调查和掌握。 12、竣工结算确定情况。 13、建设后期，跟踪审计重点。 （三）审计难点及应对措施
1.违法违规分包和转包把握证据、独立取证较难。
2.主材质量抽查手段不足。 36
3.基础处理和材料设备等对工程质量影响较大。 5.重大索赔事件责任划分、理赔费用计算是一大难点。
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4.较大、重大变更方案经济比对是节约投资的重点和难点。 36
第八部分 跟踪审计项目实施保证措施 ...................................... 38 （一）、组织保证措施： （二）、造价控制措施：
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第九部分 审计成果报备制度 .................................................... 45
1、定期沟通制度 2、审计底稿定期备案制度 3、审计信息发布制度 4、分阶段审计报告制度
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第十部分 工作纪律 ................................................................... 46 第十一部分 对本工程全过程跟踪审计的建议.............................. 47 附件1：全过程造价控制及跟踪审计项目人员表 ......................... 49 附件2：跟踪审计项目常用表格 ................................................. 50
1设计图纸咨询意见
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2工程项目施工图设计阶段限额设计分配表 3工程设计概算审查表 4工程施工预算审查表 5招标文件审查意见 6投标报价审查表 7合同审查意见
8隐蔽工程跟踪审核记录表 9工程项目进度款支付建议表 10建设项目工程成本控制表 11选材定价申请表 12材料（设备）价格签认单 13费用索赔申请表 14索赔费用审批表 15设计变更审批表 16设计变更通知单 17工程变更申请表 18工程变更造价报审核定表 19签证报审核定表 20变更综合单价分析表 21综合单（合）价呈批审核单 22建设工程施工阶段造价控制咨询意见 23施工阶段造价控制建议书 24建设工程事前控制咨询意见 25建设项目竣工结算资料交接单 26重大事项联席会议纪要 27咨询成果效益确认表
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海南00000项目概况
拟建项目位内。
项目名称: 海南00000 建设单位主管单位: 建设地点:
建设用地面积： 总建筑面积: 建筑层数:
建筑高度: 概算总投资：
项目全过程跟踪控制审计
第一部分 相关法律、法规依据
1．《中华人民共和国审计法》。 2．《中华人民共和国建筑法》。 3．《中华人民共和国合同法》。 4．《中华人民共和国招标投标法》。
5．建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》。
6．财建[2004]369号财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》。
7．中价协（2002）第015号《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造价工程师职业道德行为准则》。
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307020 - 全过程跟踪审计实施方案(1)
